Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Данная категория граждан при оформлении имущественного вычета имеет определенные льготы:
- Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
- Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
- Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2022 году – за 2021-2018 годы.
- Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
- Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.
Если квартира в долевой собственности
Вычет можно разделить на двоих супругов:
- С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
- Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
- Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.
Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Налоговым законодательством предусмотрено право граждан получить имущественный вычет с тех процентов, которые уже были выплачены банку по ипотечному кредиту (п. 1 ст. 220 НК РФ).
На какие кредиты и займы можно получить налоговый вычет по процентам?
Должно учитываться условие, что банковский кредит был взят на следующие цели:
- строительство или приобретение жилого объекта недвижимости (квартиры, жилого дома, их части или доли), а также участка земли, на котором планируется построить или уже находится жилой дом;
- рефинансирование или перекредитование ранее полученного в банке ипотечного займа под цели, указанные выше.
Заём также относится к выше перечисленным условиям, который может выдать работодатель своему работнику на строительство или покупку жилья. Но вернуть проценты по нему будет возможно только при условии, что в договоре выдачи займа будет прописан объект приобретения и его целевое назначение.
Где и как оформить вычет
Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.
Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.
***
Больше полезной информации — в рубрике «Ипотека».
Причины отказа в вычете
Чтобы гарантировано получить вычет, при покупке жилой недвижимости в ипотеку необходимо учесть несколько нюансов. Фискальная служба может отказать в предоставлении льготы по следующим причинам:
- Ранее вы уже брали имущественный вычет и исчерпали всю сумму. За всю жизнь резидент имеет право получить вычет только на два миллиона рублей.
- Вы не подали декларацию или она заполнена неверно. Если налоговая инспекция сделала отказ, потому что нашла ошибки в 3-НДФЛ, можно заново заполнить документ и все-таки получить вычет.
- Вы неправильно выбрали отделение налоговой службы для оформления налогового вычета. Орган должен находиться по месту вашей регистрации.
- В декларации нет подписи.
- Налог не был оплачен, поэтому не из чего делать возврат НДФЛ.
- Суммы в договоре на покупку недвижимости и в запросе на вычет не совпадают. На сумму, указанную в расписке, вычет оформить нельзя.
- Пакет документов не полный.
- Квартира или дом были куплены у близкого родственника.
На заметку! Вы можете получить вычет, только если понесли расходы лично. Если оплата происходила за счет материнского капитала, компании-работодатя, федерального или регионального бюджета, льгота вам не положена.
Налоговые инспекторы не могут отказать в вычете, если:
- есть долг по имущественному налогу;
- декларация заполнена не в электронном виде;
- нет двухмерного штрихкода;
- раздел ОКТМО заполнен неправильно.
Порядок и пример расчета налогового вычета при ипотеке
Размер налогового вычета зависит от стоимости приобретенной недвижимости и суммы уплаченного НДФЛ. Для расчета необходимо учитывать следующее:
- общая сумма не может превышать 13 % от стоимости приобретенной недвижимости;
- сумма возврата не может быть выше уплаченного НДФЛ за этот период;
- при оформлении ипотеки до 2008 года максимальная сумма вычета – 1 000 000 рублей;
- проценты возвращаются полностью, если жилье приобретено до 2014 года;
- если ипотека была получена до 2014 года, то база для расчета не может превышать 2 000 000 рублей;
- после 2014 года база составит не более 3 000 000 рублей.
Рассмотрим примеры расчета налогового вычета при ипотеке.
Гражданин оформил ипотеку в банке. Квартира приобреталась в сентябре 2007 года. Ее стоимость составила 1 580 000 рублей. В соответствии с законодательством, гражданин вправе получить возврат налога в размере 130 000 рублей, так как максимально возможная база, принимая для расчета 1 000 000 рублей.
Гражданка получила в банке средства по программе ипотечного кредитования в размере 1 500 000 рублей, на которые приобрела квартиру в декабре 2014 года. В ноябре 2015 года гражданка купила комнату за 600 000 рублей. По итогам 2015 года она сможет оформить вычет в размере 260 000 рублей (только с максимально возможных двух миллионов).
Условия при возврате налога при покупке
Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации. Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год. Таким образом, получить возврат НДФЛ могут как граждане России, так и иностранцы, которые отчисляют 13 процентов подоходного налога в казну государства.
Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:
- если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
- имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
- вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода
Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:
- официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
- лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом
Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:
- не имеющие официальных источников дохода
- работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
- индивидуальные предприниматели
- организации или учреждения, имеющие статус юридического лица
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
С 2014 года действует также ограничение по налоговому возврату за проценты, начисленные по ипотечному кредиту. «Потолок» теперь составляет 3 000 000 рублей, хотя прежде он не фиксировался. Не фиксировался вне зависимости от того, какая общая сумма в виде банковских процентов ложилась тяжким бременем на владельца недвижимости — пять или более миллионов рублей -все равно льгота в 13 процентов оставалась неизменной.
Однако в былые годы возврат и проценты по ипотечному кредиту были тесно увязаны между собой и могли иметь отношение только к одному объекту – квартире или дому. Сейчас же можно получит льготу за покупку, скажем, квартиры отдельно, а за проценты по ипотечному кредиту, полученному на строительство дома – отдельно. Суммарная максимальная выплата от двух «потолков», таким образом, может составить 260 000+390 000=650 000 рублей.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Все прекрасно знают, что при заключении в банке договора на солидную сумму вам наверняка откажут, если не будет заключен договор о страховании жизни. Возможен ли возврат налога с этой статьи расходов? До недавнего времени четкой позиции на этот счет не было. Многие из заемщиков даже смогли оформить соответствующие документы и получить деньги.
Однако в августе 2017 года было получено официальное разъяснение Минфина РФ: «Учитывая, что выгодоприобретателем по договору смешанного страхования является банк, а не лица, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, то социальный вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме страховых взносов, уплаченных за страхование жизни и здоровья, налогоплательщику предоставлен быть не может».