Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на сдачу квартиры в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно проекту об изменениях, с 2023 года индивидуальные предприниматели и нотариусы, которые находятся на общей системе налогообложения, будут уплачивать подоходный налог в размере 20 % вместо 16 %.
Налог на профессиональный доход
Согласно изменениям в Налоговом кодексе, физические лица, которые с 2023 года не вправе уплачивать единый налог, могут перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Для этого нужно уведомить налоговый орган по месту постановки на учет о своем решении и скачать бесплатное приложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). Но нужно учитывать, что перечень видов деятельности, облагаемых налогом на профессиональный доход, пока еще не определен.
Ставки налога на профессиональный доход планируют установить в следующих размерах:
- 10 % – в отношении дохода, полученного плательщиками от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
- 20 % – в отношении профессионального дохода, превысившего в пределах календарного года 60 000 белорусских рублей, и средств, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые состоят на учете в налоговых органах Беларуси.
Согласно проекту, долгосрочная сдача жилых помещений в аренду с 2023 года будет подразумевать налогообложение по общей системе. При краткосрочной сдаче жилой недвижимости в аренду по-прежнему планируют начислять единый налог.
Однако, возможно, ужесточат штрафные санкции в отношении физических лиц и ИП, которые сдают жилье в аренду и уклоняются от уплаты налогов. При однократном нарушении взыщут сумму, равную базовой ставке налога.
Если нарушение будет выявлено повторно, то к базовой ставке планируют применять коэффициент пять.
Например, в Минске ставка налога при краткосрочной сдаче в аренду жилых помещений с января следующего года составит 620 рублей в месяц – это предполагаемая сумма штрафа за первое нарушение. Второй раз обяжут уплатить уже 3100 рублей.
Возможность применения ИП УСН при сдаче в наём жилья при осуществлении нескольких видов деятельности
Пример 02.01.2021. ИП осуществлял деятельность по предоставлению мест по краткосрочному проживанию работникам организаций с уплатой по этой деятельности единого налога, одновременно ИП осуществлял розничную и оптовую торговлю с уплатой УСН, такая параллельная деятельность осуществлялась 3 года, и налоговая принимала декларации в которых в том числе указывались адреса жилых помещений. Одна при выборочной выездной проверке налоговая заявила о неправомерности применения ИП 5% налога при УСН, т.к. имела место сдача в пользование помещений не находящихся в собственности ИП, в результате вместо 5% предпринимателю посчитали налог по ставке 16% без учёта затрат, т.к. учёт доходов не вёлся, вместе с пени и штрафами за три года сумма получилась — ЖЕСТЬ. Несмотря на то что есть и другие мнения по возможности применения УСН при предоставлении гостиничных услуг и услуг прочего проживания (на том основании что это не аренда и наём, а предоставление мест для проживания), есть и опубликованные в конце 2020 мнения специалистов МНС (КП 12/2020), что при предоставлении мест для краткосрочного проживания в арендованных квартирах, УСН нельзя применять и по всем остальным видам деятельности (пп. 2.1.5 п. 2 ст. 324 НК).
Среди ИП распространена практика сдачи помещений по безвозмездному договору, так вот если по безвозмездному договору сдаётся недвижимость не находящаяся в собственности — права на УСН нет.
«Бизнес становится абсолютно нерентабельным»
Налоговые новшества «суточники» приняли с большим волнением.
— Мы были все в стрессе. Слухи о том, что повысятся налоги, были, но как и насколько, никто не знал практически до дня подписания закона об изменениях. В налоговых инспекциях нам тоже никто ничего пояснить не мог. Думаю, что платить единый налог в $ 160 за одну квартиру в месяц вряд ли кто-то станет из «суточников»: это просто неподъемно, бизнес становится абсолютно нерентабельным.
Те, кто все же останется на едином налоге, должны будут заплатить его уже с 1 февраля. Налог нужно платить каждый месяц — из расчета 413 бел. рублей ($ 160) за одну квартиру. Если в работе квартир несколько, то сумма, подлежащая уплате, увеличивается исходя из количества квартир. Плюс, конечно, обязателен платеж в ФСЗН — порядка 150 бел. рублей ($ 58).
Увеличение налогов коснулось в том числе и самозанятых, желающих сдавать на сутки собственные квартиры. В 2021 году они платили порядка 140 бел. рублей ($ 54), в этом году обязательный ежемесячный платеж увеличился до 286 бел. рублей ($ 111). Несмотря на то, что самозанятым не надо платить в ФСЗН и вести кассу, такая занятость тоже не кажется им интересной и они переходят на сдачу квартир в долгосрочную аренду, говорит Ирина.
Цены на аренду сохранились на высоком уровне
Со слов эксперта, рынку аренды присуща сезонность. Как правило, летом спрос растет, а с ним и цены на квартиры; зимой рынок сужается, что отражается и на стоимости арендного жилья. Однако в этом году система дала сбой:
— В этом году не произошло традиционного снижения цен. Летом 2018 года стоимость арендного жилья в Минске увеличилась на 7-10%, до сих пор цены сохранились на том же уровне. Связано это с ограниченным предложением. Возможно, рынок «выбрали», либо за год в столице сократилось число новостроек под сдачу.
Средняя цена по рынку сегодня составляет 200-250 долларов за «однушки», 250-300 долларов за двухкомнатные квартиры и 300-350 долларов за «трешки». В зависимости от расположения, наличия ремонта, мебели и техники стоимость может варьироваться в ту или иную сторону.
Что касается предпочтений, то семьи, которые успели обзавестись мебелью, часто предпочитают пустые квартиры — это, как правило, новостройки. У молодежи в приоритете расположение — наличие метро, хорошая транспортная доступность, близость к центру.
С какого числа отменили доплату налога при превышении доходов от сдачи внаем жилья?
Вопрос: Налоговым кодексом отменили обязанность доплачивать подоходный налог в случае превышения доходов от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений установленных пределов. А с какого числа начали действовать эти изменения? За 2018 году нужно доплачивать в случае превышения?
Ответ: Отмена обязанности по доплате подоходного налога в случае превышения суммы полученных доходов над установленным законодательством пределов распространяется только на доходы, получаемые с 1 января 2019 года.
Соответственно, если размер дохода, полученного в 2018 года от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений, превысил 6116 белорусских рублей, то необходимо представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу.
«Двойное налогообложение полученных доходов отсутствует»
Вопрос: Я на протяжении 2018 года по зарегистрированному в ЖРЭО договору найма сдаю как физлицо квартиру в наем. Ежемесячно я уплачиваю фиксированную ставку налога через ЕРИП. Мой доход от сдачи квартиры в наем за 2018 год составил 7001 рубль. Должен ли я дополнительно подавать в ИМНС декларацию о доходах за 2018 год? С какой суммы и в каком размере мне дополнительно нужно уплатить налог? Почему с одной и той же суммы полученного мною дохода в 7001 рубль, я дважды должен уплачивать налоги и сборы? Я сразу ежемесячно выплачиваю фиксированную ставку, а потом через год еще должен какие-то дополнительные выплаты произвести? Двойное налогообложение же не допускается.
Ответ: Доходы, полученные физлицами — плательщиками подоходного налога в фиксированных суммах в 2018 году от сдачи в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, подлежат налогообложению подоходным налогом с физических лиц по ставке 13% в случае, если такие доходы превышают 6116 рублей. При этом подлежит зачету фактически уплаченный за 2018 год с таких доходов подоходный налог в фиксированных суммах. Таким образом, двойное налогообложение полученных доходов отсутствует.
В 2021 году предлагают повысить налоги за сдачу в аренду квартир
Вопрос 10-1. Сдача комнаты. Можно ли сдать комнату если в квартире 2 собственника.
Ответ 10-1. Можно сдавать, но только с согласия другого собственника и всех зарегистрированных в квартире лиц. Наличие других собственников работник администрации должен проверить по копии свидетельства о собственности, а наличие зарегистрированных по справке ос составе семьи, эти два документа должны прилагаться к заявлению о регистрации договора найма. Согласие оформляется на самом договоре.
- Собственник недвижимого имущества должен заключить договор найма со второй стороной.
- После заключения договора необходимо зарегистрировать его в расчётно-справочном центре.
- Уполномоченный сотрудник расчётно-справочного центра высылает копию договора найма в налоговую инспекцию.
- Налоговая инспекция уведомляет собственника, когда он должен явиться для постановки на учёт (необходимо это сделать до того, как договор найма вступит в силу).
- Арендодатель становится налогоплательщиком и обязан выплачивать налог с ренты государству.
Сумма налога на сдаваемую недвижимость напрямую зависит от периода, на который сдаётся помещение.
- Сдача жилплощади на долгий срок
- Сдача жилплощади на сутки
Сдача квартир, гаражей, нежилых помещений, вопросы
| Ставка | Вид недвижимости |
|---|---|
| В Минске | |
| 34,3 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 11,1 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 14,2 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 5,6 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений |
| В областных центрах | |
| 32,2 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 8,9 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 12,2 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 4,4 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений |
| В Барановичах, Бобруйске, Борисове, Жлобине, Жодино, Лиде, Мозыре, Молодечно, Новополоцке, Орше, Пинске, Полоцке, Речице, Светлогорске, Слуцке, Солигорске | |
| 21,1 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 5,6 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 7,8 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 3,4 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений | В иных городах |
| 15,5 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 4,4 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 5,6 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 3,4 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений | В иных населенных пунктах и территориях |
| 11,1 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 3,4 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 4,4 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 2,2 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений |
Уплачивать налог граждане могут ежемесячно или один раз в год. При этом второй вариант может помочь сэкономить: если в течение года ставка изменится, собственнику не придется ничего доплачивать, так как индексация в этом случае не производится. Кроме того, оплатив налог сразу за весь год, не потребуется ежемесячно посещать банк, то есть можно сэкономить еще и время. За неуплату предусматривается штраф. При этом он все равно не освобождает от уплаты налога.
Второй вариант сдачи квартиры – посуточная или краткосрочная аренда. К последней относится аренда, срок которой не превышает 15 суток в месяц. В данном случае сумма налога зависит только от количества комнат в сдаваемом помещении. Такая аренда приравнивается к предпринимательской деятельности. Для того чтобы заниматься посуточной сдачей жилья необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Единый налог за сдачу квартир в аренду станет больше, решение уже принято
Итак, индивидуальные предприниматели, сдающие на сутки 1-2-комнатные квартиры в Минске, с 1 марта 2020 года будут платить Br900 тыс., за 3-комнатную — Br1,8 млн. На жилье в пятой экономико-планировочной зоне предусмотрено послабление — суммы составят, соответственно, Br760 тыс. и Br1,5 млн.
Соответствующее решение принято сегодня на сессии Минского городского Совета депутатов. По словам начальника инспекции Министерства по налогам и сборам по городу Минску Владимира Лайкова, при разработке проекта решения был проведен анализ доходов плательщиков единого налога. Так вот, выручка отдельных предпринимателей за 9 месяцев 2014 года увеличилась по сравнению с аналогичным периодом 2013-го в 1,2-1,3 раза. А у 38% ИП доходы в 30 раз превысили сумму единого налога.
Налог на сдачу жилья в аренду минск
Разница в налогообложении между двумя видами аренды позволяет делать бизнес, передавая квартиру, арендованную на длительный период в субаренду посуточно. Эту возможность нужно предусмотреть в договоре аренды, иначе хозяин просто расторгнет его, обнаружив, что в квартире постоянно меняются жильцы, которые хотят снять квартиру на сутки в Минске.
На территории РБ с дохода, полученного от сдачи в наём жилых помещений, взимается налог на аренду квартиры. Зарегистрировав договор найма, юрисконсульт расчётно-справочного центра высылает копию договора в налоговую инспекцию, а арендодателю сообщает о необходимости до начала действия договора явиться в налоговую для постановки на учёт. После чего владелец арендуемой квартиры становится налогоплательщиком.
Обязательный платёж в местный бюджет при сдаче квартиры в аренду
С доходов, полученных от сдачи внаем жилых помещений, плательщиком производится уплата подоходного налога с физических лиц в фиксированной сумме. Размер такого налога устанавливается областными и Минским городским Советами депутатов для той категории населенного пункта, на территории которого находится сдаваемое жилое помещение, и не зависит от размера полученного плательщиком дохода.
За 9 месяцев текущего года, в Солигорском районе уплатили подоходный налог за сдачу в найм уплатили более 2 тыс. граждан. В бюджет поступило 252 000 рублей. О порядке налогообложения доходов жителям Солигорщины в очередной раз напомнила начальник отдела налогообложения физических лиц инспекции МНС Республики Беларусь по Солигорскому району Алла Маринич.
Организации Будут Платить Налог За Аренду Квартир С 2021 В Беларуси
Но некоторые предприниматели вели бизнес таким образом: например, абсолютно легально открывали компании за пределами Беларуси для ведения торговли со странами Европы. Покупали товар в Европе на зарегистрированную иностранную организацию (за 100 евро) и продавали этот товар в Беларусь, своей же белорусской организации с большой наценкой (за 200 евро). А белорусская организация, в свою очередь, продавала ее незначительно дороже (за 205 евро). В итоге прибыль белорусской организации оказывалась мизерной, а основная прибыль оставалась в Европе.
Что касается последнего пункта, то размер фиксированной ставки налога на каждую комнату разнится в зависимости от региона, города и экономико-планировочной зоны, в которых находится жилье.
Процесс перечисления налогов при сдаче квартиры регламентируют главы 23-26 НК РФ. Правом на его получение обладают следующие категории граждан: Размер налогового вычета может существенно меняться. Так, если была приобретена квартира, возврат будет предоставлен с суммы до 2 млн.
Официальная сдача квартиры в аренду позволяет собственникам прописать в договоре условия, затраты и обязанности сторон, а так же обезопасить себя от мошенников и штрафов. Как сдать квартиру в аренду и не допустить ошибок, разбирался эксперт нашего сайта, юрист по образованию Иван Лукин.
Получать дивиденды станет выгоднее
Для тех физических лиц, которые являются собственниками и (или) участниками компаний, и которые долго ждали подходящего момента, чтобы распределить прибыль и получить дивиденды — этот момент настал. С 2019 года Налоговый кодекс предусматривает пониженные ставки подоходного налога при получении дивидендов.
Напомним, что в общем случае при получении дивидендов физическим лицом подоходный налог составляет 13%.
С 2019 года налог может уплачиваться либо по пониженной ставке либо такая необходимость может вообще отсутствовать:
В частности:
- если в течение 3 лет вы не распределяли прибыль своей компании, то при получении дивидендов ставка подоходного налога составит 6%
- если в течение 5 лет прибыль компании не распределялась — при получении дивидендов от компании подоходный налог платить не надо вообще.
При выплате физическому лицу – собственнику помещения, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, арендной платы за сдаваемое помещение, юридическое лицо – арендатор, как налоговый агент обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет подоходный налог с физических лиц с суммы выплачиваемого дохода (подпункт 1.1 пункта 1 статьи 196, подпункт 1.4 пункта 1 статьи 197, статья 216 Налогового кодекса Республики Беларусь (2022 год), далее – НК).
В отношении указанного дохода ставка подоходного налога с физических лиц установлена в размере 13% (пункт 1 статья 214 НК).
В соответствие со статьёй 215 НК в отношении вышеуказанного дохода сумма подоходного налога с физических лиц исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки.
Для доходов, в отношении которых ставка подоходного налога с физических лиц установлена пунктом 1 статьи 214 НК, налоговая база подоходного налога с физических лиц определяется за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, применяемых последовательно в соответствие со статьями 209-212 НК, с учетом особенностей, предусмотренных главой 18 НК.
Таким образом, если арендатор – налоговый агент, перечисляет собственнику 100 рублей, то, одновременно, должен перечислить в бюджет 13 рублей. Это все в случае, если собственник израсходовал все причитающиеся ему налоговые вычеты на основном месте работы.
Плательщиками налога на недвижимость признаются организации и физические лица, в том числе, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, с учётом особенностей, установленных статьёй 226 НК (статья 225НК).
Частью первой пункта 1 статьи 226 НК установлена особенность в признании организаций плательщиками налога на недвижимость по капитальным строениям (зданиям, сооружениям), их частям, расположенным на территории Республики Беларусь и взятым ими в аренду, иное возмездное или безвозмездное пользование у физических лиц. В этом случае плательщиком признаётся организация – арендатор.
При сдаче в аренду помещения физическим лицом – собственником помещения индивидуальному предпринимателю особенностей статьёй 226 НК не установлено. Следовательно, в случае сдачи в аренду помещения физическим лицом – собственником помещения индивидуальному предпринимателю в соответствие со статьёй 225 НК плательщиком налога на недвижимость является физическое лицо – собственник помещения (арендодатель).
Таким образом, сдали офис организации – она платит налог на недвижимость, сдали ИП – Вы платите.
Областные Советы депутатов или по их поручению местные Советы депутатов базового территориального уровня и Минский городской Совет депутатов имеют право увеличивать (уменьшать) ставки налога на недвижимость отдельным категориям плательщиков (пункт 2 статьи 230 НК).
Чтобы узнать, установлен или не установлен к ставке уменьшающий коэффициент, нужно изучить решение местного Совета депутатов по месту нахождения офисного здания (пункты 2 и 4 статьи 230 НК).
Согласно части 1 пункта 3 статьи 232 НК (в ред. 2021 года) исчисление налога по ставкам, увеличенным (уменьшенным) в соответствии с решением местных Советов депутатов, производится с 1 января года, следующего за годом, в котором соответствующее решение принято. Указанная норма продолжает действовать в 2022 году с учетом следующего уточнения: исчисление налога на недвижимость по ставкам, уменьшенным решениями местных Советов депутатов, будет производиться с 1 января года, в котором такие решения приняты, если это прямо предусмотрено в них (часть 2 пункта 3 статьи 232 НК).
Быстро и бесплатно подать объявление о Вашей недвижимости можно на нашем сайте. После регистрации, дополнительно, можно задать вопрос специалисту в комментарии к этой статье. Как это сделать, можно узнать здесь.