Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если не приходит налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сроки выплаты возврата налога регламентированы законодательством РФ. Они обозначены в ст. 78 п. 6 Налогового кодекса. Если все документы оформлены верно и вынесено решение о предоставлении вычета налога, то в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления на возврат налога вы сможете получить средства.
Сколько времени ИФНС возвращает НДФЛ
Прежде чем вернуть ранее уплаченный НДФЛ, инспекция проверяет поданные документы и декларацию. На проверку и выплату дается примерно 4 месяца. В этот срок включается несколько этапов.
|
Этап контроля |
Что происходит |
|
Камеральная проверка |
Инспектор сверяет данные и смотрит, не нарушено ли законодательство в полученном расчете. Установлен срок 3 месяца. |
|
Решение по окончанию контроля |
После того как проверочные мероприятия завершатся, инспектор выносит решение и подтверждает право налогоплательщика на возврат налога. Этот этап занимает 10 дней. |
|
Выплата денег |
Если решение положительное и сумма одобрена, возврат подоходного налога поступает на банковский счет налогоплательщика. Этап возврата занимает 30 дней. |
Какие документы готовить
Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:
- чеки и квитанции о покупке;
- заполненную декларацию;
- рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.
Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:
- детское свидетельство о рождении;
- заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
- документ, удостоверяющий личность родителя;
- справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
- свидетельство о заключении брака (если имеется).
Как выяснить причину отсутствия вычета
Прежде, чем задавать вопрос, что делать в сложившейся ситуации, стоит определиться с причиной. Понять, почему налогоплательщик до сих пор не получил вычет из налога, можно при помощи телефонного звонка в налоговую или посредством личного присутствия и беседы с налоговым специалистом. В большинстве случаев, работники довольно подробно объясняют причину отказа или задержания платежа.
А также поясняют, что следует предпринять, чтобы возобновить процесс.
ВНИМАНИЕ . Причиной задержки также может быть неоконченный процесс проверки документов. Гражданин раньше времени начинает переживать за вычет и обращается в налоговую. Хотя даже спустя 2 месяца после камеральной проверки деньги не будут перечислены, так как на проверку нужно 3 месяца со дня подачи заявления.
Максимальный срок – 4 месяца.
Но бывает, что получить вычет из налога с ипотечного кредита на квартиру бывает сложно, ведь не всегда в налоговой готовы объяснять причину отказа. Если инспекция отказывается комментировать причины, или даже объяснения специалиста не помогли решить проблему, гражданин имеет возможность обратиться в вышестоящие органы за помощью.
Что делать, если не был перечислен налоговый вычет?
Разберемся по порядку. Вы подали в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию с полным перечнем необходимых документов в зависимости от вида вычета, договор купли-продажи, справку о не предоставлении налогового вычета и др.
В течении 15 дней с даты на отметке о принятии или же с момента окончания камеральной проверки из налоговой вам должно прийти уведомление о принятом решении.
На практике такие уведомления присылаются не всегда, поэтому можно связаться с налоговой по телефону или воспользоваться электронной услугой на сайте вашей региональной УФНС для проверки состояния обращения.
Какой именно выбрать способ, вы решаете сами в зависимости от того, какой из них для вас более удобен, если учитывать занятость на работе и отсутствие свободного времени.
Максимальный срок возврата денежных средств не может превышать 4 месяцев, в случае если заявление подали вместе со всем пакетом документов: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на возврат.
Если же вы подали заявление после проверки, то в течение месяца вам должны вернуть деньги.
Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета
Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.
В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:
- Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
- Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
- Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.
Право на ИФНС подтвердила, а деньги так и не пришли: как быть?
Далеко не всегда получение денег по заявленному вычету (имущественному/ социальному/ стандартному) проходит гладко. Давайте разберемся с ситуацией, когда вы представили в инспекцию декларацию с необходимыми документами, налоговики, проверив эту декларацию, подтвердили ваше право на вычет, но деньги в срок вам так и не поступили.
О результатах камеральной проверки вашей декларации и, следовательно, о том, вернут ли вам деньги, вы узнаете, получив из ИФНС сообщение о результатах рассмотрения вашего заявления о возврате НДФЛ, которое налоговики обязаны направить вам в течение 15 рабочих дней с момента представления заявления или окончания камеральной проверки деклараци Правда, присылают такое извещение налоговики не всегда, поэтому вы можете:
- позвонить инспектору, проводившему камеральную проверку;
- воспользоваться на сайте УФНС своего региона сервисом «Узнай о завершении проверки декларации о доходах
Как показывает практика, лучше все-таки позвонить в ИФНС. Да и онлайн-сервис есть не во всех регионах.
Почему налоговая не перечисляет налоговый вычет
Если после проверки налоговой сумма подтверждается, тогда перечисления происходят в таком порядке:
- Во время подачи заявления после детальной проверки декларации, то не позже чем через месяц со дня принятия заявления.
- Когда заявление подают вместе с декларацией, то нужно будет ждать решения 4 месяца.
- Все напрямую зависит от ситуации нужно просто отсчитать срок, и если налоговая так и не выплачивает деньги, нужно сразу же начинать что – то делать.
Если выплата вычета не произошла вовремя, то нужно начать действовать следующими способами:
- Сразу позвонить в налоговую. Попросить связать с отделом, который занимается регулированием задолженностей, задать все интересующие вопросы, а главное спросить причину зависимости. Чаще всего звонка хватает для того, чтобы налоговая быстро произвела выплату.
- Если звонок никак не подействовал, то нужно написать заявление, в котором детально расписать о своей проблеме. Шапку документа пишем в уже принятой форме, а в тексте указать, когда были поданы все документы и заявление.
- Начать действовать вторым способом можно сразу. Сделать это можно лично или через официальный сайт. Только для того, чтобы процедура продвигалась намного быстрее, то лучше самому пойти в налоговую и подать заявление, еще нужно получить отметку о том, что заявление принято к рассмотрению.
- Написать жалобу на определенного сотрудника, который занимался данным вопросом.
- Когда прошло 10 дней, а денег все нет, тогда писать нужно жалобу в центральное отделение ИФНС.
Налогоплательщик подал декларацию, но налоговая отказала в вычете, но шанс получить НДФЛ вычет все еще есть. Изначально важно узнать причину отказа – неправильно составлена декларация, человек указал неправильно счет. Инспекция обязана дать развернутый ответ, а дальнейшие действия будут понятны по результатам.
В основном для выплаты достаточно переделать все документы и написать жалобу. Налоговая просто обязана пересмотреть обращение, и если решение было положительное, то сумму должны пересчитать и сразу выплатить.
Вы представляете в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в декларации заявлен налоговый вычет, но сумма излишне уплаченного налога не была перечислена. Чтобы разобраться и выяснить причину этого, необходимо обратиться в налоговый орган. Причины могут быть следующими.
Для начала стоит пояснить, что в Налоговом Кодексе нет статьи, предусматривающей взыскание средств с налогоплательщика в обратном порядке. То есть, если налоговая сама после проверки вернула человеку некую сумму, то требовать ее возврата она не вправе.
Но существуют исключения. Изначальное решение о перечислении вычета может быть отменено в нескольких случаях.
А именно:
- плательщик нарушил законодательство РФ (подлог документов, сговор с инспектором);
- гражданин совершал действия с неким умыслом;
- налогоплательщик сам допустил ошибку (внес неверные сведения в налоговую декларацию).
Если факт указанных обстоятельств имел место, то ФНС вправе запросить перечислить переплату по вычету. Но важно запомнить, что реагировать на какие-либо требования следует только после того, как со стороны налоговой поступит официальный документ, а не письмо или извещение, подписанное рядовым сотрудником. Вообще, это правило действует для всех случаев. Проще говоря, и тогда, когда ошибку допустили налоговики, и тогда, когда сам налогоплательщик предоставил неверные сведения.
Соответственно, важно запомнить — если из ФНС поступает звонок, в котором работник обозначенной организации сообщает, что по ранее выплаченному вычету была обнаружена переплата и требует перечислить деньги, то торопиться не стоит. В этом случае следует запросить официальное решение о необходимости возврата средств, причем подписанное руководителем налоговой. К тому же в бумаге должны быть четко обозначены причины, побудившие ФНС к предъявлению претензий.
А вот на устные просьбы реагировать не рекомендуется. Потому как если ошибка допущена налоговой, то здесь усматривается прямое намерение исправить собственный недочет без огласки.
Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета
Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.
В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:
- Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
- Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
- Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.
Когда налоговая может не возвратить излишне уплаченную сумму НДФЛ в установленный срок
Защищать свои права. И, разумеется, выбирать самый выгодный для себя вариант.
Во-первых, вместе со всеми документами и декларацией нужно сдать заявление на возврат налога и не забыть указать в нем правильные банковские реквизиты для возврата (в них ошибаются чаще всего). Если работник инспекции принять заявление откажется (на что он не имеет НИКАКОГО права) дойдите до ближайшего почтового отделения и отправьте заявление почтой с уведомлением о вручении (этот день и будет считаться датой передачи заявления инспекции).
Во-вторых, настаивайте на том, что Налоговый кодекс не предусматривает возможности инспекции вернуть налог после окончания какой бы то ни было проверки. В нем черным по белому написано — месяц с момента получения заявления.
В-третьих, требуйте уплаты процентов за каждый день просрочки в возврате.
Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате.
ПримерСумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Учетная ставка, которая действовала в дни просрочки возврата налога, — 11% годовых.
Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.————————
Возникает вопрос: а кому и как вы все это должны говорить, доказывать, настаивать и требовать? Естественно руководителю инспекции. Причем исключительно в письменной форме. Сдав документы и выждав 20-30 дней начинайте писать ему заявления. В них требуйте соблюдения законодательства, установленных сроков и возврата вам налога.
Образец жалобы на бездействие налоговой инспекции смотрите по ссылке. Отправить заявление вы можете по интернету. Для этого используйте наш сервис «Жалоба в инспекцию».
Нужно проверить: может быть, вы неправильно указали свои банковские реквизиты. Нужно это перепроверить, и в случае ошибки переписать заявление и отнести его в инспекцию.
Если все в заявлении правильно, звоним в инспекцию. Если законных причин задержки нет, а налоговики просто не торопятся, то ваш звонок должен их подстегнуть сделать перевод быстрее. Скорее всего, вам пообещают перечисление в ближайшие дни или сообщат, что деньги уже по пути в банк.
Подождите обещанный короткий срок, и если вычет не пришёл, то у вас есть полное основание написать жалобу на имя начальника инспекции. В письме вы указываете:
- что не пришел налоговый вычет;
- дату принятия вашего заявления и его регистрационный номер;
- когда закончилась камеральная проверка ваших документов;
- копию официального уведомления, если его вам присылали.
Напомните в своём письме, что, не присылая вовремя налоговый вычет, сотрудники ИФНС нарушают статью 78, пункт 6 Налогового Кодекса РФ.
Возможна ли переплата по вычету
Согласно правилам, ФНС перед перечислением вычета налогоплательщику обязана досконально проверить документы и информацию, имеющуюся в системе. Подобные действия считаются гарантией того, что при возврате не будет допущено каких-либо ошибок.
Но вот в реальности случаются прецеденты, когда по истечении некоторого промежутка времени налогоплательщику поступает звонок или приходит уведомление о том, что ранее предоставленный ему вычет оказался неверным. Соответственно суть подобного извещения заключается в требовании вернуть лишнюю сумму обратно.
И тут человек начинает сомневаться, а стоит ли вообще обращать внимание на такие звонки, правомерны ли они, и что делать, если налоговая потребовала вернуть вычет. На самом деле, решение проблемы зависит от сопутствующих факторов. Но, как показывает практика, вероятнее всего, средства потребуется вернуть.
Получение вычета – процедура небыстрая. Человеку необходимо собрать массу документов и заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ), а ФНС – провести проверку правильности сведений и перечислить деньги, если все в порядке.
Если за вычетом вы обратились неделю назад, паниковать не стоит. На камеральную проверку инспектору отводится 3 месяца. Часто она производится чуть раньше, но по закону именно столько могут изучать документы.
Нашли ошибку в декларации и подали исправленную? Тогда будьте готовы, что срок, отводимый на проверку, обнулится. То есть, отсчет нужно вести с момента предоставления исправленных документов.
Сроки перевода денег по налоговому вычету устанавливаются, исходя из:
Куда жаловаться на нарушение сроков получения вычета
Если камералка была завершена с положительным ответом, и средства не поступили на счет в положенный срок, заявитель может предпринять следующие меры:
- Позвонить в территориальное отделение ИФНС и уточнить по какой причине не перечислены средства. Если объективных причин для отказа в перечислении вычета нет, и сотрудник утверждает, что платеж проведен, то можно приступать к следующему пункту.
- Составить письменное обращение о сложившейся ситуации в то отделение, куда подавались документы. Это можно сделать через личный кабинет на официальном сайте налоговой, отнести лично или отправить почтой (обязательно ценным письмом с уведомлением). Наиболее действенный способ, отвезти письмо лично, но при этом, взять 2 экземпляра: первый для налоговой, второй для себя, чтобы сотрудник ИФНС поставил отметку о получении. Если в течение недели деньги так и не поступили, остается третий вариант.
- Оформить жалобу в вышестоящее УФНС своего региона.
Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок
Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать? Таким вопросом озадачивается чуть ли не каждый второй россиянин, желающий получить вычет по НДФЛ, так как на деле ситуация с выплатами происходит несколько иначе, как описано в законе.
Каждому работающему гражданину РФ полагается данная выплата, если он приобрел недвижимость.
Каким может быть возврат налога? В размере 13% — ровно столько человек платит ежемесячно при получении заработной платы. Начинается процедура с предоставления документов и декларации, подтверждающих право на вычет. Далее учреждение должно действовать в соответствии с прописанными в законодательстве нормами. Рассмотрим, в каких случаях ИФНС действительно задерживает выплаты, а в каких нет.