Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги должны платить пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы для пенсионеров по категориям
Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.
| Категории пенсионеров | Доступные виды налоговых преференций |
| Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планки | Полное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт |
| Трудоустроенные пенсионеры | Льготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт |
| Инвалиды | Пенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как:
|
| Ветераны труда | Ветераны труда получают следующие виды льгот:
|
| Военные пенсионеры | На федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы:
|
Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ
На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.
Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше. Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне. При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.
Особенности льготного налогообложения земельных участков
Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров?
Да, берут. Но положены льготы.
Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.
Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка.
С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.
Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.
Как оформить льготу на налоги пенсионеру?
Одним из главных документов, который обязательно предоставляется в налоговую службу, является заявление на льготы по налогам пенсионерам. В нем должно быть указаны следующие сведения:
|
ИФНС |
Название учреждения, которое занимается приемом документации |
|
Вид налога |
Необходимо поставить отметку напротив того налога, по которому составляется заявление. |
|
Реквизиты |
Указываются сведения из пенсионного удостоверения. |
|
ФИО |
Личные данные пенсионера |
|
Контактная информация |
Указывается номер телефона |
|
Срок и момент предоставления льготы |
Указывается дата, с которого пенсионер будет получать льготу. Срок предоставления может быть бессрочный или на определенное время. |
Налоговые льготы различным группам пенсионеров
Какие налоговые льготы имеют еще пенсионеры, рассмотрим в виде табличного документа:
| Наименование категории | Условие | Описание |
|---|---|---|
| Военные пенсионеры |
|
|
| Работающие пенсионеры | Наличие в трудовой книжке записи о трудоустройстве | Льготы устанавливаются идентично неработающим пенсионерам по старости на региональном уровне. Дополнительно можно просить предоставления вычета на имущество или лечение. |
| Ветераны труда | Наличие удостоверения ветерана труда |
|
Что такое адресная помощь
Данный вид помощи предоставляется российским гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации. Пенсионеры, как и другие категории граждан, могут получить эту помощь не только в денежной форме, но и в натуральном виде: продуктами питания, одеждой и обувью, средствами гигиены и санитарии, а также другими предметами первой необходимости. Закон устанавливает возможность получения гражданами топлива, специальных транспортных средств и технических средств реабилитации лиц, нуждающихся в посторонней помощи. Как правило, за оказание адресной помощи отвечают регионы, которые, в зависимости от возможностей, оговаривают виды и размеры такой поддержки, а также условий ее получения. Основания и порядок оказания помощи регламентируют нормативные акты субъектов РФ. Так, например, в Москве — это Положение о порядке оказания органами и учреждениями защиты населения адресной социальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации. Документ предусматривает единовременную денежную выплату пожилым гражданам, которые остро нуждаются в социальной поддержке, также возможно предоставление вещевой и продовольственной помощи, оказание патронажно-социальных услуг. В Московской области действует иной акт — Порядок предоставления за счет средств бюджета Московской области материальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации и имеющим место жительства в Московской области, согласно которому помощь населению оказывается в натуральной и денежной форме.
Для каких целей ввели
Освобождение от налогов пенсионеров направлено на сохранение доходов граждан, получающих ежемесячные дотации. С учетом того, что в регионах они могут быть в среднем 11-12 тысяч рублей, к примеру, налог на недвижимое имущество, выплачиваемый в декабре каждого года, может составлять половину от суммы этого дохода.
Получается, что после оплаты коммунальных услуг у пенсионера не останется средств. Пропускать выплаты также не рекомендуется, ведь это может привести к судебному разбирательству и принудительному взысканию задолженности. В результате налоговая систем постоянно оптимизируется, чтобы предоставить больше льгот неработающим гражданам пенсионного возраста.
Однако в случае если будет установлено, что пенсионер пытается на этом праве подзаработать, предоставляя состоятельным гражданам возможность оформить их дорогое авто на себя, он может быть привлечен к административной, а в иных случаях и к уголовной ответственности.
Серьезных проблем при оформлении налоговых льгот быть не должно. Но иногда конфликтные ситуации возникают, чаще всего из-за незнания законов.
Например, пенсионеры возмущаются, получив налоговое уведомление по налогу на имущество. Люди знают, что им полагается льгота, но никуда не обращались для ее оформления. К счастью, подав заявление на льготы, их можно применить к налогу за предыдущие 3 года.
Другая потенциально проблемная ситуация: в ФНС не смогут получить подтверждение от других ведомств и откажут в предоставлении льготы. Если уведомление продолжает приходить, действия инспекции можно обжаловать в вышестоящем органе ФНС (региональное управление) или в суде.
Право на льготы по имущественным налогам возникает при выходе плательщика на пенсию. Налоговые уведомления за текущий год присылают в следующем году. То есть, выйдя на пенсию в 2019 году, пенсионер получит уведомление об уплате налога за 2018-й, и его придется оплатить (так как в 2018 году он не был пенсионером).
Иногда с помощью пенсионеров пытается оптимизировать налоги бизнес, оформляя дорогие коммерческие объекты на частое лицо. Но даже пенсионеру придется платить налог за объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
Еще важный момент – долевая и совместная собственность. Льготу получает собственник за свой объект недвижимости (даже если это доля квартиры или дома). То есть, имея 1/3 квартиры в собственности, пенсионер не будет платить налог именно за эту долю. Остальные собственники от налога не освобождаются.
Если недвижимость находится в совместной собственности двух супругов, каждый должен платить налог за половину объекта. Соответственно, если один из супругов пенсионер, на свою половину он освобождается от уплаты налога.
Льготы по налогу на имущество можно использовать вместе с правом на вычет. Например, если у пенсионера есть в собственности квартира и комната, он может не платить налог с квартиры, а из налогооблагаемой площади комнаты вычесть 10 квадратных метров.
Главное, что нужно помнить – если пенсионер не оплатит уже начисленный налог и не подаст заявление на льготу, это будет считаться неуплатой налогов, с соответствующими штрафными санкциями.
Какие налоги платит пенсионер?
Рассмотрим, какие налоги в большинстве случаев должен платить пенсионер. Если он продолжает трудовую деятельность, то в его обязанность входит перечисление в государственную казну 13% от заработной платы. НДФЛ — главный налог физических лиц, которые имеют официальный доход. Стоит отметить, что с пенсии отчисление этого налога производить не нужно. Это правило указано в статье 217 Налогового кодекса России (НК РФ).
Пенсионеры должны перечислять подоходный налог:
- с выигрышей в лотерею;
- с дохода от реализации объекта недвижимости, который был в собственности менее 3 лет;
- с доходов, полученных в результате сдачи квартиры или дома в аренду.
Налоговая льгота на транспорт
Размер транспортного и имущественного налога устанавливается властями на местном уровне, основываясь на Налоговом Кодексе Российской Федерации и среднем уровне дохода населения. Взносы обязан делать каждый пользователь, в чьей собственности находится любой вид транспортного средства.
Транспортный налог не надо платить пенсионерам. Для этого гражданину нужно отнести заявление в ИФНС. Необходимый пакет документов:
- документ, удостоверяющий личность;
- пенсионное удостоверение;
- документ, подтверждающий право владения транспортным средством.
Какова будет скидка на уплату налога, зависит от состояния машины. Полностью от транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:
- ветераны Великой Отечественной войны;
- граждане с ограниченными физическими способностями;
- герои Российской Федерации и Советского Союза.
Налогом не облагается инвалидная машина, которая предоставлена Управлением социальной защиты населения.
Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то пользоваться льготой на уплату налога он имеет право только на одну машину.
Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.
Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.
Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).
Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.
Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.
Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.
От каких налогов освобождены пенсионеры
Во всех странах мира каждый гражданин своей страны должен платить в казну государства налоги на доходы и имущество. Налоговые платежи могут по-разному именоваться, иметь отличающуюся, от общепринятой, базу налогообложения, рассчитываться по различным формулам и т.д. Но налоги есть и их надо платить.
В России все физические лица платят следующие виды налогов:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
- имущественный (за жилье, здания, постройки и сооружения);
- транспортный (за наземные, водные и воздушные транспортные средства);
- земельный (за выделенные участки земли для индивидуального строительства, ведения личного подсобного хозяйства и т.д).