Документы для налогового вычета в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для налогового вычета в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Сумма возврата составляет 13% от цены дома, но не больше 260000 руб. Иначе говоря, стоимость дома не может превышать 2000000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, стоимость дома 1650500 р., компенсация составит 214565 р.

Оставшуюся часть, 45435 р., можно вернуть при покупке другого жилья в будущем.

Но если стоимость дома 5370000 руб., то вычет будет составлять всего 260 тыс. руб.

До 2014 г. предельная сумма была 1 млн. руб. Следовательно, если дом купили до 2014 г, получить можно не больше 130 тыс. руб.

Интересно обстоит дело при покупке дома супругами. Ранее НВ делился между мужем и женой в долевом отношении. С 2014 г. каждый вправе получить возмещение в полном объеме.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Возврат уплаченной суммы налога на доходы физических лиц (в пределах предусмотренной законодательством суммы) доступен для налоговых резидентов России. Получаемые ими в качестве дохода денежные средства должны облагаться 13-процентной ставкой.

На эту льготу не имеют права физические лица, не имеющие налогооблагаемого дохода. Это относится к любой из перечисленных категорий:

• не имеющим официального места работы с белой зарплатой;
• получающим пособие по безработице;
• индивидуальным предпринимателям;
• неработающим пенсионерам;
• проживающим на территории нашей страны менее 183 дней в году.

Расходы, относящиеся к имущественному вычету

По букве закона, россияне могут вернуть налоговый процент от стоимости жилья, а ещё — деньги, потраченные на обустройство купленного дома, квартиры, комнаты и иной недвижимости. Выше мы писали — недостроенный дом является объектом для налогового возврата. В какой-то степени это очень выгодно, потому что в сумму фактических расходов с успехом получится включить: траты на отделочные и ремонтные материалы, траты на «жизнеобеспечение дома» (проведение света, тепла, газа, канализации), траты на наём бригады работников и оплату сметы и проекта жилья.

Важный момент! Вы сможете включить в список трат расходы на ремонт только в ситуации, когда в договоре приобретения недвижимости чётко сказано, что она предоставляется в «черновой» отделке и непригодна для проживания до момента «доведения до ума».

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Исключительно резидентам Российской Федерации позволительно вернуть часть налоговых отчислений. Резидентами являются лица, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Отступление делается для военнообязанных, «силовиков» и представителей местного самоуправления, отсутствующих на Родине по долгу службы. Послабление касается тех, кто учится, работает или получает за границей медицинскую помощь. Таким гражданам позволительно отсутствие в России не дольше шести месяцев и не утрачивать статус резидентов.

Все, кто претендует на имущественный вычет, как мы уже говорили выше по тексту, должны работать и отчислять в казну тринадцать процентов своего ежемесячного достатка. Сюда же включаются пенсионеры. Для людей, вышедших на законный отдых, вычет также предоставляется – они могут перенести его на трудовые годы, не далее, чем на три года назад.

Соответственно, имущественная льгота недоступна неработающим гражданам, а также лицам-нерезедентам страны. Даже если иностранец работает в компании, которая зарегистрирована и ведёт свою деятельность в России, вычет им всё равно не положен. Также отказано в предоставлении имущественного вычета россиянам, купившим дом, виллу, коттедж или иную недвижимость за рубежом. Повторимся – деньги не вернутся, если купленный или построенный плательщиком объект недвижимости не считается жилым. Даже если гражданин действительно проживает в хозяйственной постройке, бане или гараже, зачесть их за жилой дом представители закона справедливо откажутся. Как и откажут в предоставлении вычета. Не стоит пытаться «проскочить» и тратить своё время на заполнение документов касательно заведомо нежилого сегмента построек.

Многие знают, что средства материнского (семейного) капитала допустимо потратить на оплату части жилья или процентов для погашения ипотеки. Но законом запрещается вернуть вычет с этой части платежа. То есть, если вы купили дом, цена которого равно вашему семейному капиталу и рассчитались им, про вычет на имущество стоит забыть.

Имущественный вычет, алгоритм оформления, документы

Существует два способа, как можно вернуть подоходный налог при покупке дома. Первый заключается в личном обращении в ИФНС, собрав предварительно необходимые документы. Правильность их заполнения можно посмотреть в интернете.

В основной перечень входят:

• заполненная декларация (3-НДФЛ);
• справка с работы (2-НДФЛ), в которой указаны годовые доходы и удержанные налоги;
• ксерокопии документов на право собственности;
• при ипотечном кредитовании необходимо приложить кредитный договор, а также график оплаты;
• копии платежных документов;
• ксерокопия свидетельства и заявление второго супруга с указанием, как будет распределяться вычет (для состоящих в браке граждан).

Второй вариант – вернуть средства через работодателя. Данный способ позволит получать зарплату в полном объеме без вычета налогов до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет компенсирована. Для этого необходимо:

1. Обратится в ФНС с заявлением о получении уведомления на право получения налогового вычета.
2. Представить копии документов о праве получения вычета.
3. Собранную документацию направить в налоговую службу.
4. По истечении месяца получить ответ.
5. Передать все бумаги работодателю.

Особенности возврата излишне взысканных сумм

Излишне взысканные суммы являются следствием налоговых доначислений, которые впоследствии оказываются незаконными. Например, вас проверили, доначислили налог и пени, а возможно, и штраф. Вы все это уплатили, а затем успешно обжаловали доначисления в суде. У вас есть все основания вернуть то, что взыскано не по закону.

Для возврата налогов в такой ситуации применяются правила ст. 79 НК РФ, которые отличаются от возврата переплаты следующим:

• Подать заявление на возврат налога вы можете не только в инспекцию, но и сразу в суд.
• Для возврата налога налогоплательщик подает в налоговый орган заявление – срок для его подачи увеличен с 1 месяца до 3 лет.
• У налоговиков есть 10 дней с момента получения заявления для принятия решения о возврате излишне взысканного налога.
• Суммы возвращаются с процентами в любом случае, а не только при нарушении срока возврата.

Ошибка: Налогоплательщик претендует на получение налогового вычета при покупке участка земли под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Комментарий: Купленная земля должна иметь статус участка под индивидуальное жилищное строительство, иначе налоговая льгота не будет оформлена.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление на получение налогового вычета после приобретения участка под индивидуальное жилищное строительство, тогда как земля была куплена на средства предоставленной властями региона дотации.

Комментарий: Чтобы получить налоговую компенсацию при покупке участка под строительство, необходимо расплатиться за него собственными деньгами. Субсидии, дотации, помощь от работодателя лишает возможности получения налогового вычета.

Можно ли получить за землю без дома

Подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК устанавливает, что налоговый вычет можно получить при приобретении земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Таким образом получается, что вернуть НДФЛ можно за землю, на которой дом уже построен и на данный дом и участок зарегистрировано право собственности налогоплательщика-покупателя.

Также можно вернуть уплаченные налоги, если куплен «голый» участок под ИЖС, то есть без дома. Но право воспользоваться налоговым вычетом возникнет только после окончания строительства дома и его официальной регистрации. Другими словами, для получения вычета налоговикам необходимо предоставить документ о регистрации права собственности не только на землю, но и на построенный на участке дом.

Как получить вычет при покупке земельного участка?

Законодательно предусмотрено два способа оформления вычета в случае приобретения земельного участка: через ИФНС или через работодателя. Их различия представлены в таблице.

Признак	При оформлении через ИФНС	При оформлении через работодателя
Когда оформляется	По истечении года приобретения	В любом месяце после регистрации собственности
Способ получения возмещения	На банковский счет	С заработной платы не вычитается НДФЛ
Срок оформления	3 месяца	1 месяц
Необходимые документы	Декларация 3-НДФЛ Заявление Документы на недвижимость Справка 2-НДФЛ	В налоговую предоставляется пакет документов без справки и декларации Полученное уведомление на право получать вычет передается в бухгалтерию работодателя

Ответы на часто задаваемые вопросы

Оформление налогового вычета – процесс трудоемкий. В законодательстве имеется огромное количество нюансов, связанных с этой темой. Поэтому у желающих получить вычет возникает огромное количество вопросов, требующих обязательного пояснения.

Вопрос №1. В собственности с 2015 года (приобретены за 300 тысяч рублей каждый) 2 земельных участка. На сегодняшний день их цена –600 тысяч рублей за каждый. Появилась необходимость их продать. Как сделать это так, чтобы избежать налога на доходы?

Обязанность оплачивать НДФЛ снимается с гражданина при условии владения земельным участком не менее трех лет. Поэтому можно продать имущество в 2022 году. Если есть необходимость сделать это раньше, можно воспользоваться вычетом. Если предоставить в ИФНС документы, подтверждающие затраты на покупку, придется заплатить налог с прибыли. Однако есть возможность воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Важно понимать, что он предоставляется каждый год по всем объектам имущества в сумме. Поэтому целесообразно разделить сделки на два календарных года. В этом случае имущественный вычет будет учтен для каждой сделки, и налога удастся избежать в полной мере.

Вопрос №2. Предоставляется ли вычет при покупке участка в садовом товариществе?

Одним из обязательных условий предоставления вычета является государственная регистрация жилого дома, находящегося на земельном участке. Законом не предусмотрена такая процедура для строений, располагающихся на садовых участках. Поэтому при их приобретении вычет получить невозможно.

Вопрос №3. Как рассчитывается вычет для земельного участка с домом?

Земельный участок и дом являются двумя отдельными объектами недвижимости. Вычет можно получить по каждому из них. При этом его размер не превысит стоимости этих двух объектов, а также в общей сумме двух миллионов рублей.

Вопрос №4. Можно ли получить вычет при покупке участка пенсионеру?

Работающие пенсионеры имеют право получить вычет в общем порядке. Неработающие – могут перенести его на три года назад. То есть им можно оформить вычет только в том случае, если они вышли на пенсию не более чем за три года до приобретения земельного участка.

Вопрос №5. В 2015 и 2016 годах были куплены два земельных участка. Каким образом будет рассчитан вычет?

Вычет можно получить за каждый земельный участок. При этом общая сумма не может превышать двух миллионов рублей.

Таким образом, при приобретении и продаже земельного участка граждане имеют право уменьшить уплачиваемый ими налог на доходы. При этом важно знать, какие правила закреплены в законодательстве на предоставление вычета в этих случаях. Кроме того, важно разбираться в том, как правильно оформить вычет, и какие документы для этого потребуются. Следует хранить все договора купли-продажи, так как налоговая инспекция в обязательном порядке требует документального подтверждения затрат.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Сумма возврата имеет конкретный размер. Максимальная сумма того, какой получают налоговый вычет на дом с земельным участком (или без него), закреплена в НК РФ, в пп. 1 п. 3 ст. 220. И составляет 2 млн рублей. То есть на руки вернут ровно 260 000 руб. — 13% от максимальной суммы предоставляемой льготы.

Но учитывайте, что в предел налогового вычета входит:

1. Стоимость самого жилья либо затраты на его строительство.
2. Цена земельного участка под домом или под строительство.
3. Затраты на проектно-сметную документацию жилья.
4. Расходы на подведение коммуникаций (вода, канализация, освещение, отопление, газификация).
5. Траты на покупку строительных и отделочных материалов.
6. Оплата услуг строительных, ремонтных, отделочных бригад.

ВАЖНО! Если дом с земельным участком приобретен за счет целевого кредита (ипотека), то граждане вправе увеличить сумму полагающихся налоговых вычетов. На размер уплаченных процентов по целевому кредитованию предоставляется вычет в размере 3 000 000 руб. То есть вернут еще 390 000 исчисленного НДФЛ.

Если сумма истраченных средств на покупку земельного участка и строительство дома превышает 2 млн. руб., то НВ предоставляется в сумме установленного лимита.

Похожие записи:

• Как и где оплатить налог на имущество: сроки оплаты и штрафы за неуплату
• Как оформить перевод работника в другое подразделение по инициативе работодателя
• Возврат товара по гарантии согласно закону