Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать систему налогообложения по ИНН у ИП или ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Информация о любой компании, ведущей деятельность на территории Российской Федерации, становится все более доступной. Для ее поиска необходимы не только наименование и сфера деятельности организации. Интерес в этом случае не праздный — организациям и предпринимателям не всегда выгодно работать с поставщиками на спецрежимах. Это становится причиной сокращения прибыли, а порой приводит к претензиям контролирующих органов.
Зачем знать систему налогообложения партнера
На территории РФ существует пять возможных вариантов налогообложения, это:
- ОСНО — общая система налогообложения;
- УСН — Упрощенная система налогообложения;
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
- ПСН — патент (возможно использование только индивидуальными предпринимателями);
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
Важно! В 2021 году система налогообложения ЕНВД будет отменена, возможен переход на упрощенную или патентную систему налогообложения.
Все организации вправе раз в год менять способ расчета налога, поэтому стоит регулярно проводить проверки действующей системы налогообложения партнёра.
Почему важно знать систему налогообложения партнера
Мы с вами рассмотрели действующие системы налогообложения на территории Российской Федерации, и теперь нам нужно разобраться в важности знаний о системе налогообложения вашего партнера.
Зачастую начинающие предприниматели или бизнесмены при открытии ООО обращаются за помощью к посредникам, которые помогают им поставить ООО на учет или же провести регистрацию в качестве ИП, так как далеко не у всех есть желание разбираться со всеми документами. И по статистике, подробности о системе налогообложения обсуждаются крайне редко, что влечет за собой неблагоприятные последствия.
Спустя некоторое время в компанию обращается партнер, желающий узнать, на какой системе налогообложения находится ООО или ИП. Интерес в запросе подобного типа может обуславливаться возвратом НДС. При работе с непроверенными партнерами существует риск, что предоставленные им данные будут недействительными. В данном случае налоговая служба имеет право аннулировать НДС, что повлечет за собой штрафы и дополнительные расходы.
Также данная информация может потребоваться бухгалтеру, которого наняли для предоставления отчетности. Специалисту необходимо изначально получить данные о системе налогообложения, так как от этого зависит и количество отчетов и даты предоставления данных в различные органы.
Можно ли получить такие данные
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
Получение информации о системе налогообложения по ИНН
Наиболее простым способом узнать свою систему налогообложения является обращение в налоговую службу. Это можно сделать лично или воспользоваться онлайн сервисом.
Личное посещение ФНС предполагает подачу заявления с прикрепленными документами (ИНН, паспорт, свидетельство на предпринимательскую деятельность). Документ готовится в течение 5 дней, после чего его можно получить лично, либо по электронной почте (при условии, что перед этим данный способ был указан в заявлении). Если ранее переход не был совершен, то действующей системой является ОСН. Предприниматель имеет право подать заявление на переход на «упрощенку» или ЕВНД, ПСН, если его бизнес соответствует требованиям.
Какие системы налогообложения существуют
Перед тем как узнать систему налогообложения контрагента, неплохо бы разобраться в том, какие режимы бывают вообще.
В России на данный момент существует пять типов сбора налогов с компаний и предпринимателей. Обычно в документах бухгалтерского учета и налогообложения они указываются в виде соответствующих сокращений:
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
При этом «упрощенка» делится на два разных способа уплаты налогов:
- доходы – оплата государству 6% годового дохода;
- доходы минус затраты – передача 15% прибыли.
Если необходимо выяснить вашу систему налогообложения, то достаточно посмотреть пакет документов, выданный при регистрации вашей фирмы.
Когда услуги бухгалтерии и сдача отчетности у вас онлайн, то узнать все о налогах можно на сайте вашего сервиса.
Если фирма, с которой вы намерены вести деловые отношения, настроена серьезно, то выяснить их систему уплаты налогов тоже не должно представлять сложности. Это можно узнать не только из регистрационных документов, но и из налоговой отчетности.
Между какими налоговыми режимами выбирает бизнес-субъект
Применяемая система налогообложения определяет, какие налоги и в каком порядке обязан выплачивать хозяйствующий субъект. Ее выбирает сама компания или ИП, руководствуясь правилами и ограничениями, изложенными в НК РФ. Существуют следующие варианты:
- ОСНО – общий налоговый режим, на который по умолчанию ставятся вновь зарегистрированные фирмы и ИП. Компании уплачивают налог на прибыль, на имущество, НДС, поэтому фискальная нагрузка оказывается высокой.
- УСН – система, предполагающая замену трех бюджетных обязательств на ОСНО одним упрощенным налогом, который уплачивается с суммы доходов или из чистой прибыли организации.
- ЕНВД – режим, доступный исключительно представителям отдельных видов деятельности (розничная торговля, бытовые услуги, перевозки пассажиров и т.д.). Хозяйствующий субъект уплачивает налог, рассчитываемый исходя не из реальных показателей его работы, а из средних для отрасли величин, называемых базовой доходностью.
- ПСН – система, предполагающая, что налоговые обязательства оплачиваются авансом путем приобретения у государства патента. Его цена зависит от направления и сроков будущей деятельности.
- ЕСХН – льготный режим, действующий исключительно для сельскохозяйственных производителей.
ИП или ООО может не знать, какая система налогообложения действует для него, если регистрационные процедуры проводил привлеченный посредник, из ИФНС не получено подтверждение смены фискального режима. Сложившаяся практика предлагает разные способы, как получить ответ на этот насущный вопрос.
Как узнать систему налогообложения ИП, ООО, Организации по ИНН онлайн, пошаговая инструкция?
Уже несколько лет ФНС обещает запустить на официальном сайте сервис «Прозрачный бизнес».
В нем будет доступна проверка контрагентов на добросовестность в плане исполнения обязательств перед государством. Достаточно будет в специальную форму ввести ИНН компании или ИП, и сервис позволит посмотреть следующую информацию:
- данные о количестве сотрудников в компании;
- вид применяемой системы налогообложения;
- наличие долгов по налогам;
- другую важную информацию.
Увы, но пока система не запущена даже в тестовую эксплуатацию. Все данные налоговой службой в настоящее выложены в открытый доступ в виде архива. Его можно скачать и использовать данные по своему усмотрению. Но определить, используя набор файлов, налоговый режим контрагента, заплачен ли им налог и число работников сможет только специалист.
Зато на сайте налоговой службы можно зайти в личный кабинет налогоплательщика и отправить запрос на получение сведений. Ответ на него будет предоставлен в электронном виде.
Как узнать, на какой системе налогообложения работает ИП
Определить систему налогообложения, применяемую в бизнесе, в онлайн-режиме на сайте ФНС можно и по-другому – с помощью анализа представленных в ИФНС документов (сервис «Проверь себя и контрагента»). Для этого необходим идентифицирующий плательщика номер (ИНН), ввести который нужно в специально отведенное поле поиска на странице сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кстати, вместо ИНН можно указать ФИО бизнесмена или номер ОГРНИП, который зафиксирован в уведомительных правоустанавливающих документах, а затем нажать кнопку «Найти».
Итогом поиска будет сформировавшийся отчет, который можно вывести на экран нажатием кнопки «Получить выписку». В этом pdf-файле будут содержаться все основные сведения о предпринимателе, в том числе полный список документов, которые подавались бизнесменом за время ведения деятельности – заявление о регистрации ИП, данные об оплате госпошлины и др.
Из полученных данных, как узнать, на какой системе налогообложения ИП?
При регистрации бизнеса по умолчанию устанавливается общий режим налогообложения (ОСНО), поэтому, если никаких заявлений по поводу определения системы учета в полученном списке нет, то ИП точно работает на ОСНО.
Можно ли получить такие данные
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
Механизм идентификации ИП
Получить информацию относительно системы налогообложения конкретного ИП вы можете в любом налоговом ведомстве, административно-территориальная компетенция включает деятельность данного предпринимателя.
Предоставление указанной информации абсолютно законно, и направлено на усиления защиты личных прав и интересов представителей малого и среднего бизнеса.
Кроме того, на сегодняшний день в интернет-сети работает множество ресурсов, готовых предоставить вам все интересующие вас сведения в законном порядке. Навигация на данных сайтах максимально упрощена для удобства пользователей, а получить всю интересующую вас информацию можно в один клик, просто введя идентификационные данные по интересующему вас ИП.
Но, случается данные ресурсы не всегда соблюдают политику конфиденциальности поисковых запросов, и, вместо того, чтобы узнать полезную информацию, вы можете попасть в определенную неприятную ситуацию, которая весьма нежелательна для продвижения серьезного бизнеса.
Поэтому лучше всего пользоваться официальным сайтом налоговой службы, или делать телефонный запрос через горячую линию, которая постоянно работает в Федеральной налоговой службе. Кроме того, в последнее время активно внедряется удобный режим СМС-оповещений. Вы можете отправить СМС-сообщение по сервисному номеру, и вам в самые короткие строки предоставят интересующую вас информацию.
Стоит отметить, что федеральное законодательство и специализированные нормативные акты, выпущенные Министерством финансов Российской Федерации, полностью регламентируют процедуру получения данных об индивидуальном предпринимателе, посредством использования его персональных реквизитов.
В первую очередь, имеется в виду ИНН предпринимателя, который позволяет подробно ознакомиться с его финансово-экономическим состоянием на текущий момент и ситуацией в сфере налогообложения.
На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.
Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.
Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:
- Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
- Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
- В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.
Можно ли получить такие данные
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
Что предпринять, если контрагент требует подтверждения УСН
Ели при регистрации не было подготовлено соответствующих запросов, уведомлений и заявлений, налоговики автоматически переводят свежеиспеченного бизнесмена на ОСНО. Это общая система налогообложения, она принимается представителями ФНС по умолчанию.
Если налогоплательщик регистрировался через третьих лиц или же самостоятельно, но не принимал никаких решений по определению своего налогового режима, то, скорее всего, ему присвоили общую систему.
Отметим, что ОСНО — это самый обременительный из действующих режимов. При нем обычно возникает НДС со всеми его сложностями. В России для ИП предусмотрены льготные режимы, которые позволяют существенно сократить объем фискальных платежей в бюджет.
Как узнать систему налогообложения ИП
Как узнать, на каком режиме налогообложения находится ИП:
Индивидуальные предприниматели применяют различные режимы налогообложения: ОСН, УСН и другие. Переход на них осуществляется по заявлению предпринимателя, но уведомления о переводе приходят не всегда. Но ИП желательно знать, на каком налоговом режиме он работает, от этого зависит расчет и уплата налогов. Нарушение обязательств перед государством грозит серьезными штрафами. Ситуации бывают разные, нередко предпринимателям с заполнением документов для открытия бизнеса помогают посредники; некоторые ИП, в течение длительного времени не осуществляющие деятельность, просто забывают о применяемом режиме. Или необходимы сведения о контрагенте — ИП. Легко проверить систему налогообложения по ИНН на сайте ФНС России. Сделать это вправе как сам предприниматель, так и любое заинтересованное лицо.
Как получить нужные сведения из документов
В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.
При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:
Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.
Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.
Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.
Как узнать систему налогообложения ИП
Как узнать, на каком режиме налогообложения находится ИП:
Индивидуальные предприниматели применяют различные режимы налогообложения: ОСН, УСН и другие. Переход на них осуществляется по заявлению предпринимателя, но уведомления о переводе приходят не всегда. Но ИП желательно знать, на каком налоговом режиме он работает, от этого зависит расчет и уплата налогов. Нарушение обязательств перед государством грозит серьезными штрафами. Ситуации бывают разные, нередко предпринимателям с заполнением документов для открытия бизнеса помогают посредники; некоторые ИП, в течение длительного времени не осуществляющие деятельность, просто забывают о применяемом режиме. Или необходимы сведения о контрагенте — ИП. Легко проверить систему налогообложения по ИНН на сайте ФНС России. Сделать это вправе как сам предприниматель, так и любое заинтересованное лицо.
Как получить нужные сведения из документов
В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.
При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:
Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.
Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.
Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.