Транспортный налог для пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.

Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?

Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.

Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.

Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.

Когда и сколько требуется платить

Заплатить очередную сумму необходимо до 1 декабря года (включительно), следующего за тем календарным периодом, на который был начислен налог. То есть за 2021 год налог необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.

Размер транспортного налога зависит от мощности легкового автомобиля. Конечная сумма высчитывается с применением коэффициента, который устанавливается властями регионов самостоятельно.

На одну лошадиную силу в общем случае установлены вот такие ставки налога (если регионом не установлены иные):

• 2,5 рубля – до 100 лошадиных сил включительно.
• 3,5 рубля – от 101 до 150 лошадиных сил включительно.
• 5 рублей – от 151 до 200 лошадиных сил включительно.
• 7,5 рубля – от 201 до 250 лошадиных сил включительно.
• 15 рублей – от 251 лошадиной силы.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль

Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:

• для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
• по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
• по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
• по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).

Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.

В соответствии с п. 1, 3 ст. 363.1 НК РФ налогоплательщики-организации по истечении налогового периода должны представлять в налоговый орган по месту нахождения ТС декларацию по налогу не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С 01.01.2021 ст. 363.1 НК РФ утрачивает силу (п. 17 ст. 1 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

То есть декларация по транспортному налогу за 2019 год по сроку 03.02.2020 (так как 01.02.2020 – суббота) представлялась в последний раз.

Обратите внимание: с 2021 года юрлица перестанут представлять декларации по транспортному налогу начиная с налогового периода 2020 года. С 2021 года налоговые инспекции будут сами информировать организации, владеющие транспортными средствами, об исчисленном налоге за прошедший период. Всю необходимую информацию ФНС автоматически получает от регистрирующих органов (подразделений ГИБДД, центров ГИМС МЧС, органов гостехнадзора и т. п.).

Если выяснится, что налогоплательщик необоснованно заплатил меньше, чем рассчитали в инспекции, то ему направят требование об уплате налога. Такая технология позволит взаимодействовать налоговым инспекциям только с недобросовестными плательщиками, что сократит издержки на оформление и представление налоговой отчетности для остальных участников налоговых отношений (Информация ФНС России «О сокращении налоговой отчетности по имущественным налогам организаций»).

Образец заявления для получения налоговой льготы по транспортному налогу

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21897@ «Об утверждении формы заявления…» (далее – «Приказ ФНС»). Заявление состоит из 2 листов:

1. Титульный лист;
2. Сведения о налоговой льготе.

Приказом ФНС утверждены требования к заполнению заявления. Отметим некоторые из них:

• Заявление заполняется в одном экземпляре;
• Заявление можно заполнять рукописно или с помощью компьютера шрифтом Courier new размером 16-18;
• Если заявитель указывает ИНН, то раздел с персональными данными заполнять не нужно;
• Если форма заявления заполняется через личный кабинет налогоплательщика, то дата и подпись не проставляются.

Льготы по транспортному налогу для юридических лиц

В ситуации с транспортом организаций неважно, используется он в процессе производства или нет, важен лишь факт владения им. Обязательство по уплате налога на транспорт возникает тогда, когда юридическое лицо владеет одним из нижеперечисленных движимых средств:

• Наземный транспорт: авто, мотоцикл, автобус, микроавтобус, снегоход.
• Водный транспорт: яхта, катер, гидроцикл.
• Воздушный транспорт: вертолет, самолет.

Существуют некоторые другие виды налогооблагаемого транспорта, который используется юрлицами реже. Информация о транспорте отправляется в ФНС регистрирующими органами, например ГИБДД, в случае владения наземным видом транспорта.

Организация не обязана платить налог на:

1. Авто, укомплектованные особым образом под нужды инвалидов;
2. Переданный соцзащитой во владение граждан автомобиль с двигателем мощью менее 100 л.с.;
3. Сельхозтехника и техника для транспортировки сельхоз продукции;
4. Транспорт для военных нужд;
5. Летательные аппараты для перевозки тяжелых больных мед. учреждением;
6. Водный транспорт, числящийся в международном реестре судов;
7. Суда для промыслов;
8. Суда для обнаружения природных ресурсов на дне моря;
9. Лодки с веслами или мотором не мощнее 5 л.с.

Кроме того, как и в случае с физическими лицами, транспортный налог не уплачивается бывшим хозяином украденного транспорта при наличии у него подтверждающих факт угона бумаг.

Отказ от льгот по транспортному налогу

Пункт 2 статьи 56 НК РФ содержит в себе разъяснения о праве налогоплательщика отказаться от предоставления ему льгот по налогу, на которые он имеет основание. Чтобы уведомить ФНС о желании прекратить получать налоговую льготу, в налоговый орган подается заявление с обозначением периода, на который оформляется приостановление получения льгот. После рассмотрения данного заявления налоговой, налогоплательщик не сможет применять льготу до конца того промежутка времени, которое он указал. Отказ от льготы можно оформить на любое количество полных налоговых периодов (для транспортного налога — это календарный год), но не на несколько месяцев или, к примеру, полтора или два с половиной года.

Если в заявлении не указан срок неиспользования льготы, ее действие прекращается на неопределенный срок.

Последствия отказа от налоговой льготы заключаются в том, что владелец транспортного средства не вправе будет требовать у налогового органа вернуть ему излишне уплаченные налоги, так как письменный отказ от льгот предполагает, что как таковой переплаты нет.

Для оформления льготы по транспортному налогу, нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации. Здесь заполняется заявление, ошибки и исправления в нем недопустимы. При возникновении трудностей с самостоятельным заполнением форму можно обратиться за помощью специалиста.

Льготы предоставляются с момента принятия полного пакета документации специалистом инспекции.

Форму заявления обычно можно получить непосредственно в отделении ФНС, документ должен включать обязательную информацию:

• в правом верхнем углу обозначается наименование органа, должность и Ф. И. О. специалиста, которому подается заявление;
• чуть ниже указывается Ф.И.О. и дата рождения заявителя, а также ИНН;
• номер телефона заявителя;
• данные паспорта;
• ссылка на законодательный акт, на основании которого предоставляется льгота;
• полная информация об автомобиле: дата регистрации, мощность, марка и т.п.;
• указание на требование предоставить льготу;
• список приложенной документации.

Под текстом заявления указывается дата и подпись плательщика.

Какие бывают налоговые льготы по налогу на автомобиль

Льготы по транспортному налогу применяются только в отношении транспортных средств, мощность двигателя которых не превышает 200 л.с.

Льготы по налогу на транспорт могут предоставляться на двух основаниях:

• если владелец транспорта принадлежит к льготной категории граждан;
• если транспортное средство федеральным законом освобождено от налогообложения.

В первом случае льготы предоставляются следующие:

1. Полное 100% освобождение от уплаты налога на автомобиль получают следующие категории лиц:
   • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
   • родители и попечители ребенка-инвалида;
   • ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды ВОВ и боевых действий;
   • Герои РФ и СССР.
2. Полное освобождение от уплаты налога для одного из воспитателей (родного родителя или опекуна, попечителя) многодетной семьи.
3. Полное освобождение от налога на автомобиль в отношении только одного ТС, зарегистрированного на водителя легкового авто с двигателем мощностью менее 70 л.с.
4. Полное освобождение от налога на одно ТС с двигателем не мощнее 200 л.с.:
   • пострадавшим от осложнений лучевой болезни в виду работы с ядерными установками или космической техникой;
   • испытателям ядерного и термоядерного оружия;
   • ликвидаторам последствий катастрофы на ЧАЭС, пострадавшим от радиации после аварии, пострадавшие от излучений, вызванных радиационными отходами.
5. Полное освобождение от налога на один автомобиль на усмотрение владельца:
   • если гражданин, принадлежащий к льготным категориям лиц,
     управляет более чем одним транспортным средством;
   • если лицо из числа льготников имеет сразу несколько оснований для получения льготы.

Если налогоплательщик владеет особым видом транспорта, не облагаемым налогом, придется встать на учет в ФНС и вовремя заполнять декларацию с указанием в ней причин, по которым налог не уплачивается. Потребуется также приложить документы, доказывающие его слова. Помимо транспорта, который мы уже перечислили в разделе про льготы для юридических лиц, налогом не облагаются:

• транспортные средства фирм, зарабатывающих на пассажирских перевозках;
• ТС федеральных органов, используемые в военных нуждах;
• украденные автомобили (если есть доказательства кражи);
• ТС бюджетных учреждений, таких как школы, скорая помощь и т.п.

На федеральном уровне, для инвалидов в 2021 году предусмотрены налоговые попустительства. Это касается граждан, относящихся к первой и второй группам инвалидности. Сюда же относят тех, что обрел свой статус посредством последствий ЧАЭС или же других подобных катастроф.

Представленные льготы необходимы для данной категории для облегчения их жизнедеятельности и свободы перемещения в городских, либо сельских условиях.

ВАЖНО !!! Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение льгот, необходимо иметь удостоверение, подтверждающее данный факт, а покупка и оформление транспортного средства должна происходить посредством социальной службы.

Данное снижение налога не относится к инвалидам, получившим третью группу.

Что облагается транспортным налогом в России?

Объектом налогообложения являются:

• автомобили;
• мотоциклы;
• самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
• снегоходы и мотосани;
• авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
• морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).

Но есть и исключения, к которым относятся:

• легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (важно – приобретенные через отдел соцзащиты);
• автомобили, оборудованные для инвалидов;
• тракторы, самоходные комбайны и спецмашины для перевозки молока, птицы, которые используются для сельского хозяйства (для ИП);
• промысловые суда (для ИП).

В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.

Какие виды транспорта освобождены от налога

В статье 358 Налогового кодекса РФ приведен список транспортных средств, владельцы которых полностью освобождаются от налога.

К ним относятся:

• Лодки, мощностью до 5 л.с.;
• Легковой транспорт, специально оборудованный для инвалидов, мощностью до 100 л.с.;
• Автомобили, приобретенные при помощи льгот, полученных из соцзащиты, либо выданные за счет государства, мощностью до 100 л.с.;
• Речные и промысловые морские суда;
• Воздушные, морские и речные суда, принадлежащие частным предпринимателям, основной деятельностью которых являются коммерческие перевозки;
• Транспорт сельскохозяйственного и производственного значения, зарегистрированный на владельцев сельхозпредприятий;
• Транспортные средства, переданные во временное пользование сотрудникам исполнительной службы, военных и прочих государственных ведомств;
• Автомобили, находящиеся в официальном розыске (при условии наличия у владельца подтверждающих документов, выданных сотрудниками дорожной инспекции);
• Вертолеты и самолеты санавиации;
• Буровые вышки и установки, стационарные нефтегазовые платформы;
• Морские суда, зарегистрированные в международном реестре

Налог на транспорт для пенсионеров

Пожилые сограждане, получающие страховую пенсию, имеют различные поощрения и становятся участниками государственных программ лояльности. В связи с этим возникает логичный вопрос: платят ли пенсионеры налог на транспортное средство? Скажем сразу, что наравне с остальными подданными РФ люди пенсионного возраста обязаны оплачивать дорожно-транспортный сбор. Однако в силу нетрудоспособности не все могут оплачивать его в полной мере. В данном случае государство предусмотрело специальные льготы для пенсионеров.

Налоговые льготы делятся на федеральные и региональные. Федеральные отличаются от региональных тем, что распространяются исключительно на такие категории лиц, как:

• Участники БД (боевые действия).
• Участники ВОВ (Великая Отечественная война).
• Инвалиды I и II групп (если машина оформлена посредством отдела соцпомощи).

Порядок оформления льгот

Для оформления льгот рекомендуется обращаться в местный орган самоуправления (администрацию) или налоговый орган.

Обязательно свою просьбу необходимо указывать в специальном заявлении.

Там же должны содержаться ссылки на действующие нормы права (федеральные или региональные законы).

На рассмотрение заявления зачастую уходит около 30-60 дней. К заявке нужно также прикрепить соответствующие документы – справки, выписки и заключения, свидетельствующие об инвалидности.

Также паспорт и его копии, свидетельство о браке, о наличии детей, справка о составе семьи и о доходе. Дополнительные бумаги можно донести по требованию уполномоченных лиц.

Спустя сроки рассмотрения гражданина (инвалида или члена его семьи) обязаны уведомить в обязательном порядке о решении по предоставлению льготы.

При принятии положительного решения ее применяют с момента начисления налога. При отказе в предоставлении заявитель имеет право на повторное обращение. Также имеет право обжаловать решение руководству.

При неправомерных действиях или без действиях уполномоченных лиц граждане имеют право обратиться с жалобой к руководству, прокуратуру или суд.

Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (ТС), являющиеся объектами налогообложения (ст. 357 НК РФ). Налоги на автомобили для физических лиц по умолчанию уплачивают их владельцы. Автоналог на грузовые автомобили и спецтехнику также уплачивают их собственники, как правило, ими являются ИП и юрлица.

Если владелец выдал другому лицу доверенность на право пользования и распоряжения ТС, то в этом случае дорожный сбор оплачивает лицо, указанное в доверенности. При этом владелец ТС должен уведомить налоговую по месту жительства о факте выдаче такой доверенности.

Объекты налогообложения (ч. 1 ст. 358 НК РФ) – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, снегоходы, мотосани, другие машины и механизмы, воздушные и водные ТС, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Похожие записи:

• 30.10.2022 Выплата алиментов на детей 2023 года — последние новости
• ГИБДД разъяснила штрафы за нарушения водителей на пешеходных переходах
• Почему имущество, полученное в наследство совместно нажитым в браке не является