Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как перевести земли ЛПХ в ИЖС?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нaлoгoвoй бaзoй выcтyпaeт кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa (КC) caмoгo зeмeльнoгo yчacткa, ycтaнoвлeннaя нa мoмeнт нaчaлa нaлoгoвoгo пepиoдa. B cooтвeтcтвии co cт 391 НК PФ, нaлoгoвый пepиoд нaчинaeтcя c пepвoгo янвapя. Cooтвeтcтвeннo, имeннo c этoй дaты и пpoиcxoдит pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa нa кoнкpeтный 3У. Cтoит oтмeтить, чтo oцeнкa кaдacтpoвoй cтoимocти пpoиcxoдит c yчeтoм изнoca oбъeктa и динaмики цeн.
Величина зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Этот показатель публикуется в ЕГРН. Какой будет налог на землю с 2023 в официальных документах обозначается уже 1 января.
Если это новый земельный участок, который образовался и официально зарегистрирован в течение года, то данные по нему нужно предоставить в ЕГРН. Комиссия сама определит реальную стоимость и базу.
Главное положительное изменение в 23 году – отсутствие официального повышения стоимости. В таком случае, все цены останутся на уровне 2022 года, если в ЕГРН не решат понизить кадастровую стоимость земельного участка.
Исключение – изменение характеристик. Например, раньше землю можно было использовать только для сельского хозяйства, а в новому году получено разрешение на коммерческое строительство. В таком случае, исходя из общих инструкций, цена будет пересмотрена, а база для начисления налога изменится.
Кaк paccчитaть зeмeльный нaлoг зa пepиoд влaдeния
Пoтpeбнocть pacчeтa нaлoгa зa oпpeдeлeнный пepиoд пoявлятcя в cлyчae, ecли yчacтoк был пoлyчeн в coбcтвeннocть (бeccpoчнoe пoльзoвaниe) в тeчeниe вceгo нaлoгoвoгo пepиoдa. To ecть, в любoe вpeмя, в тeчeниe 12 мecяцeв кaлeндapнoгo гoдa. B этoм cлyчae нaлoг иcчиcляeтcя нe c мoмeнтa нaчaлa НП, a c мoмeнтa пoлyчeния гpaждaнинoм пpaв нa 3У. Для тaкиx cлyчaeв cyщecтвyeт oтдeльнaя фopмyлa для pacчeтa 3Н:
Cн = KC x Нcт. x Квл, гдe:
- КC — кaдacтpoвaя cтoимocть;
- Квл. — кoэффициeнт пepиoдa влaдeния;
- Mвл./12 — oтнoшeниe кoличecтвa пoлныx мecяцeв влaдeния к 12 кaлeндapным мecяцaм.
Чтoбы oпpeдeлить зeмeльный нaлoг зa пepиoд влaдeния,, нaдo cyммy нaлoгa зa пoлный нaлoгoвый пepиoд yмнoжить нa кoэффициeнт пepиoдa влaдeния.
Кем производится уплата земельного налога
Прежде чем паниковать на тему новых налоговых правил для земельных участков, следует определиться, кто должен платить физический налог. Вносить средства могут как юридические лица (организации, владеющие землей), так и физическиелица. Земельный налог для физических лиц в 2022 году касается граждан, которые являются собственниками земли на основании нескольких прав:
- Имея право собственности на физический земельный участок. То есть, лицо – единственный владелец земли.
- Лицо обладает правом пользования участком на бессрочной основе.
- Лицо является владельцем права наследуемого владения (пожизненного характера).
Чем ЛПХ отличается от ИЖС?
Одно из главных отличий участка ЛПХ от участка ИЖС – его кадастровая стоимость. Кадастровая стоимость участка для ИЖС, как правило, значительно выше, поэтому и продать его можно дороже. Но не следует забывать, что с увеличением кадастровой стоимости земельного участка увеличивается и размер земельного налога.
Чем ЛПХ отличается от ИЖС?
Одно из главных отличий участка ЛПХ от участка ИЖС – его кадастровая стоимость. Кадастровая стоимость участка для ИЖС, как правило, значительно выше, поэтому и продать его можно дороже. Но не следует забывать, что с увеличением кадастровой стоимости земельного участка увеличивается и размер земельного налога.
- Федеральный закон 476-ФЗ внёс поправки в Градостроительный, Земельный кодексы, законы о госрегистрации и долевом строительстве.
- Нововведения стимулируют ИЖС — на такое жильё теперь распространяется долевое строительство, под него выделяют землю и ресурсы.
- Правовой статус присвоен домам блокированной застройки — таунхаусам, лейнхаусам, дуплексам.
- С 2022 года в справках из ЕГРН появятся сведения об ответственном кадастровом инженере и аварийности жилья.
- Дачную амнистию продлили, загородные дома-дачи по-прежнему можно оформить с минимальным пакетом документов.
- ИЖС включены в нацпроект «Жильё и городская среда» — в перспективе это даст специальную ипотечную программу, упрощённое подключение к коммуникациям и новые участки земли для застройки.
Можно ли сменить одну категории земли на другую?
Владелец участка земли может инициировать смену вида разрешенного использования с одного на другой. Сделать это можно только для надела, размещенного в пределах поселения, т.е. категорию земли ЛПХ за его пределами перевести в ИЖС не получится.
С ИЖС меняют на ЛПХ в случае необходимости организовать собственное небольшое хозяйство фермерского типа или для уменьшения земельного налога. С ЛПХ на ИЖС — для расширения возможностей по обустройству земельного участка.
В любом случае процедура по изменению будет иметь следующий порядок:
- Собственник надела обращается с заявлением в территориальную администрацию по месту расположения земли с просьбой о рассмотрении вопроса замены ВРИ. Прикладывает:
Отличительные особенности земель ЛПХ и ИЖС
Почти все регионы РФ гарантируют гражданам возможность получения одного земельного надела в пользование. При выборе его места расположения будущему правообладателю следует обратить внимание на основные отличия участков, которые содержатся в документах, подтверждающих землепользование, и устанавливают допустимое использование. Хотя на каждом из них разрешено строительство дома, отличие ИЖС и ЛПХ нельзя игнорировать.
Земли для ведения личного подсобного хозяйства:
- имеют более низкую ставку налогообложения за счет кадастровой стоимости;
- не требуют получения разрешения для строительства дома;
- в большинстве случаев не ограничиваются красными линиями застройки.
В то же время у владельцев могут возникать трудности с регистрацией жильцов, препятствия при оформлении строительной документации и сдаче объекта в эксплуатацию. Для участков, расположенных за пределами города, иногда устанавливается плата за охрану, дороги и так далее.
Преимущества участков для индивидуального жилищного строительства:
- более высокая ликвидность, хотя стоимость и ставка налогообложения выше;
- возможность постоянной регистрации жильцов;
- участие в разнообразных государственных программах поддержки малоэтажного строительства.
Однако их владельцы должны получить разрешение на строительство, следовать проекту планировки территории и градостроительному плану.
Перечисленные критерии позволяют будущему землепользователю увидеть, чем земля ИЖС отличается от ЛПХ, и выбрать участок в соответствии со своими целями. Так, если семье нужен загородный дом для постоянного проживания с возможностью прописки, лучше приобрести участок для ИЖС. В случае возведения дачного домика подойдет земля под ЛПХ.
Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.
Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.
Можно ли сменить одну категории земли на другую?
Владелец участка земли может инициировать смену вида разрешенного использования с одного на другой. Сделать это можно только для надела, размещенного в пределах поселения, т.е. категорию земли ЛПХ за его пределами перевести в ИЖС не получится.
С ИЖС меняют на ЛПХ в случае необходимости организовать собственное небольшое хозяйство фермерского типа или для уменьшения земельного налога. С ЛПХ на ИЖС — для расширения возможностей по обустройству земельного участка.
В любом случае процедура по изменению будет иметь следующий порядок:
- Собственник надела обращается с заявлением в территориальную администрацию по месту расположения земли с просьбой о рассмотрении вопроса замены ВРИ. Прикладывает:
В чем разница земли ЛПХ и ИЖС? Преимущества, недостатки и отличия
- ЛПХ – это личное подсобное хозяйство. На землях ЛПХ можно посадить сад или огород, обустроить ферму и теплицы, построить птичник или загон для животных. Разрешается организовывать полный цикл переработки сельхозпродукции, что позволяет обеспечить всю семью полноценным и экологически чистым питанием.
- Он не проверяется налоговыми органами, так как его владелец не считается индивидуальным предпринимателем. Тем не менее, на нём можно даже наладить собственный бизнес по производству продуктов питания – разумеется, соблюдая нормы законодательства.
- Участок также даёт возможность постройки собственного дома или коттеджа.
- Аббревиатура ИЖС расшифровывается как «индивидуальное жилое строительство», то есть такие участки предназначены для возведения частного дома или коттеджа и дальнейшего проживания в нём. В доме, построенном на участке категории ИЖС, не будет никаких проблем с оформлением и пропиской.
- Власти обязаны следить за состоянием дорог, инфраструктуры земель ИЖС – неподалёку должны располагаться школы, больницы, магазины, остановки общественного транспорта.
- На участках категории индивидуального жилого строительства, есть возможность возведения хозпостроек и обустройства сада или огорода.
- Так как такой участок изначально предназначен для проживания, это значительно облегчает многие бюрократические процедуры: например, на него гораздо проще получить налоговый вычет.
Что такое дифференцированные налоговые ставки на земли населенных пунктов
Такой вид налоговых ставок вправе устанавливать местные власти городов федерального значения: Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. Дифференциация налоговых ставок производится по тем же параметрам, что и кадастровая стоимость земель.
То есть рассматриваемые налоговые ставки могут отличаться от тех, что установлены в общем порядке (0,3% и 1,5%), в зависимости от категорий земель и(или) разрешенного использования участков земли.
Что касается земель населенных пунктов, то в данную группу земель включаются участки, предназначенные под:
- строительство жилья;
- общественные и деловые здания;
- производство;
- инженерные и транспортные инфраструктуры;
- рекреационное назначение;
- с/x использование;
- возведение военных объектов;
- некоторые другие территориальные зоны;
- промышленность, энергетику, связь, радиовещание, телевидение и т.п.;
- осуществление космической деятельности;
- оборонный комплекс;
- безопасность и земли иного специального назначения.
Например, в Москве принят Закон г. Москвы от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге», в соответствии с которым установлены такие дифференцированные налоговые ставки:
- 0,025% – для земель, которые используются для разведения садов, огородов и подсобного хозяйства исключительно для личных целей;
- 0,1% – в отношении земель, на которых располагаются автостоянки, жилой фонд и инженерное хозяйство;
- 0,3% – такую ставку используют в отношении участков, предназначенных для производства с/х продукции;
- 1,5% – все другие категории земель.
Земельные участки ДНП
Земля для ДНП всегда имеет более низкую кадастровую стоимость, так как она менее плодородна, чем земля под СНТ.
Участки ДНП — место для загородного отдыха. И одним из элементов отдыха здесь является дом, который должен присутствовать на участке. А вот будет ли у дома разбит садик или грядки, решать только вам.
Новый закон разрешил организацию участков ДНП на землях поселений – это практически приравняло участки ДНП к участкам ИЖС.
Плюсы участка ДНП
- Низкая стоимость, в сравнении с другими земельными участками
- Расположение за городом (то есть, вместе с этим — все плюсы проживания в сельской местности).
- Покупая участок ДНП, вы становитесь членом партнёрства, а, следовательно — имеете полное право участвовать в собраниях членов ДНП и принятии решений по всем вопросам.
- Если участок ДНП находится на земле поселения, то прописаться в доме, построенном на данной земле, будет гораздо легче, чем на участке СНТ.
- Не нужно проводить обязательную техническую экспертизу Вашего жилья и признавать его жилым . При этом размеры дома абсолютно не важны, можно хоть замок отстроить, если площадь участка позволяет.
Минусы участка ДНП
- Банки не дают ипотеку для приобретения таких участков.
- На участке ДНП обязательно нужно поставить дом. Строение при этом не должно быть капитальным.
- Для всесезонного проживания инфраструктура поблизости развита слабо.
- Прокладка коммуникаций к участку – не входит в обязанности государства. Всё делается по желанию собственника и за его счет.
- Сложности с регистрацией в доме.