НЕЗАКОННАЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НЕЗАКОННАЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

• показания клиентов – лиц, которые оплатили услуги или товары;
• реклама товаров и услуг;
• выставление товарных образцов;
• оптовые закупки;
• наличие расписок в получении денег;
• налаженные связи с контрагентами;
• заключение договоров аренды коммерческих площадей;
• учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Какое наказание ждет физ. лицо за несвоевременную регистрацию как ИП? Ответственность за нарушение порядка регистрации ИП может быть трех видов:

• Налоговая. Ответственность в НК РФ установлена не только за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, но и за нарушение сроков регистрации. В таком случае штраф составит 10 000 руб. За ведение бизнеса без регистрации инспекция может назначить штраф в размере 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
• Административная (штраф за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб)

• Уголовная (штраф, исправительные работы или арест)

  Уголовной ответственности следует опасаться, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации нанесло крупный ущерб государству или другим лицам. То есть, если ваш доход превысил 2 250 000 руб. (или ущерб на эту сумму был нанесен каким-то другим образом), вас могут привлечь к ответственности следующими способами:

  • Штраф до 300 000 руб. или в размере полученного за 2 года дохода
  • Обязательные работы (до 480 часов)
  • Арест до 6 месяцев

Комментарий к Ст. 289 Уголовного кодекса

1. Объективная сторона преступления предполагает два обязательных действия.

2. Первое из них описывается альтернативно: учреждение организации, осуществляющей предпринимательскую деятельность, либо участие в управлении такой организацией лично или через доверенное лицо. Под организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность (юридическим лицом), необязательно понимается только коммерческая организация, поскольку гражданское законодательство допускает занятие предпринимательской деятельностью и некоммерческими организациями (п. 1 ст. 50 ГК РФ).

Учреждение организации предполагает ее создание, в том числе форме реорганизации. Уголовно не наказуемо вхождение в состав участников организации в процессе ее функционирования. Участие в управлении такой организацией лично означает вхождение в состав органов юридического лица; управление через доверенное лицо связано с вхождением в состав органов юридического лица субъекта, подчиняющегося отданным в любой форме указаниям субъекта преступления по вопросам деятельности такого лица. При этом не имеет значения то, является ли участие в управлении определяющим (решающим) в деятельности юридического лица.

3. Второе обязательное действие представляет собой предоставление такому юридическому лицу льгот и преимуществ или покровительство в иной форме (например, в форме рекомендаций иным субъектам хозяйственного оборота вступать именно с данной организацией в договорные отношения, непринятия мер за упущения или нарушения в деятельности такой организации).

4. Учреждение организации, осуществляющей предпринимательскую деятельность, либо участие в управлении такой организацией лично или через доверенное лицо должны быть запрещены субъекту преступления законом (см., например, ст. 6 Федерального закона от 8 мая 1994 г. N 3-ФЗ «О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», ст. 17 Федерального закона от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»).

Незаконное предпринимательство: налоговая ответственность

Кроме административной и уголовной ответственности, за ведение незаконной предпринимательской деятельности российское законодательство предусматривает также ответственность перед налоговыми органами. Так, в соответствии со ст. 116 НК РФ на предпринимателя могут быть наложены следующие штрафные санкции:

• штраф в размере 10 тысяч рублей – за несвоевременную регистрацию своей деятельности в налоговых органах;
• штраф в размере 10% от общей суммы дохода за весь период осуществления незаконной предпринимательской деятельности (но не менее 40 тысяч рублей) – за ведение своего бизнеса без регистрации в соответствующих органах.

Поймай меня, если сможешь, или как государство находит нелегальных предпринимателей

Полномочиями выявлять нелегальный бизнес наделены сотрудники ФНС, Полиции, Прокуратуры, Росфинмониторинга, Роспотребнадзора. Госорганам помогают в поисках признаки предпринимательской деятельности:

• свидетельства клиентов/покупателей, которые отдали деньги за услуги/товары;

• как вариант – жалобы клиентов, которые остались недовольны сервисом;

• сигнал от бдительных соседей по квартире, если вы ведете коммерческую деятельность на дому;

• показания поставщиков, с которыми вы сотрудничали по закупкам;

• выписки с банковских счетов при безналичной оплате;

• рекламирование продукции или услуг в любых местах: на собственном сайте, в соцсетях и даже на уличных столбах;

• наличие расписок, как доказательство получения денег;

• показ образцов продукции;

• учет всех операций по сделкам, определение расценок за услуги.

Виды нелегального предпринимательства

Бизнес будет считаться незаконным, если фактически совершаемая деловая активность находится вне правового поля, либо она связана с использованием или оборотом запрещённых товаров. Например, организация торговли людьми является незаконным бизнесом. В данном случае незаконность определяется сутью осуществляемых деяний.

Деловая активность будет незаконной и в том случае, если осуществляется без регистрации в установленном законом порядке, без получения соответствующих лицензий и разрешений либо при систематическом нарушении установленных лицензионных условий или норм. Так, если гражданин продаёт петарды в переходе, он осуществляет нелегальный бизнес сразу по нескольким признакам: осуществляет деятельность без регистрации, в неустановленном месте, без лицензии. В то же время частная медицинская клиника, зарегистрированная в установленном законом порядке, имеющая лицензию, но практикующая приём родов на дому, также будет вне правового поля, так как нарушает лицензионные условия.

Как написать жалобу на незаконного бизнесмена

Жалобу на незаконного дельца есть смысл писать тогда, когда вы хотите, чтобы он прекратил свою деятельность. Если же вы просто хотите компенсации причинённого морального и материального ущерба, то такая жалоба не поможет. Но если незаконный предприниматель нарушает общественный порядок и правила эксплуатации помещений, например поместил производство в жилом доме и тем самым ставит под угрозу безопасность жильцов и нарушает спокойный уклад жизни, то имеет смысл написать жалобу в компетентные органы о том, что производиться незаконная предпринимательская деятельность.

Куда жаловаться в этом случае? Такие обращения рассматривают полиция, прокуратура, ФНС, а также органы-лицензиаты. Выбрать правильный орган для подачи жалобы очень важно, чтобы не получить отказ по причине отсутствия необходимой юрисдикции для её рассмотрения. Полиция рассматривает жалобы на таких нелегальных бизнесменов, как торговцы чем-либо в переходах, производители самогона и т.д. Органы Федеральной налоговой службы рассматривают подобные жалобы относительно незаконных предпринимателей, нелегальность которых связана с отсутствием регистрации или определённого разрешительного документа, выдаваемого органами ФНС, либо на имеющих значительную теневую прибыль. Исходя из такой специфики, писать жалобы в налоговые органы можно, если точно знать, в чём заключаются нарушения такого бизнесмена, а не только потому, что его деятельность вам чем-то мешает.

Органы лицензирования рассматривают жалобы только относительно соблюдения лицензионных условий, а также осуществления бизнеса без лицензий. Здесь тоже вряд ли гражданин, живущий или работающий по соседству, может знать о наличии у подозреваемого дельца того или иного разрешительного документа. Если нарушающий ваши права бизнесмен не настолько мелок, или его нелегальность не настолько явна, чтобы дело рассматривала милиция, либо же вы уже получили отказ, следует обратиться в органы прокуратуры. В прокуратуру можно писать жалобу независимо от характера нелегальной предпринимательской деятельности. Механизм рассмотрения обращений, жалоб и заявлений прокуратурой предусматривает перенаправление заявления в инстанции соответствующей юрисдикции. Поэтому если вы не знаете, куда написать жалобу, лучше обратиться именно туда.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Когда предпринимательская деятельность, противоречащая закону, приобретает серьезные масштабы, то есть сумма полученных доходов оказывается значительной, более жестким становится и наказание. При определенных обстоятельствах, если совершенное будет признано преступлением, виновный привлекается к уголовной ответственности. Решение по такому делу принимает суд по месту проживания виновного или по месту ведения бизнеса.

Незаконному предпринимательству посвящена 171 статья Уголовного кодекса. Чтобы попасть под ее действие, должно произойти следующее:

• Ведется бизнес без регистрации или с регистрацией, но без лицензии (если она требуется).
• Такие действия привели к крупному ущербу государству, юридическим или физическим лицам либо получен крупный доход.

К виновному в описанном преступлении в 2021-2022 годах может быть применено одно из наказаний:

• Штраф – до 300 тыс. руб. или в сумме, соответствующей зарплате или другому доходу нарушителя за определенный период, который не может превышать 2 лет.
• Обязательные работы – до 480 часов.
• Арест – до 6 месяцев.

Ответственность может быть еще жестче, если предпринимательство с нарушением закона ведется при следующих обстоятельствах:

• Действия в организованной группе.
• Получен особо крупный доход.

В таком случае виновный будет привлечен к ответственности одного из видов:

• Штраф – 100-500 тыс. руб. или сумма, соответствующая доходу за 1-3 года.
• Принудительные работы – до 5 лет.
• Лишение свободы – до 5 лет. Такое наказание может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере полученного в течение периода до 6 месяцев дохода.

В отдельную статью 171.3 выведена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в сфере оборота алкоголя и спирта. Если производить такую продукцию, закупать, поставлять, хранить, перевозить или продавать в розницу без лицензии (когда она должна быть) в крупных размерах, в 2021-2022 годах может наступить одно из следующих негативных последствий:

• Штраф – от 2 до 3 млн руб. или в сумме, эквивалентной полученным за один-три года доходам.
• Принудительные работы – до 3 лет.
• Лишение свободы – до 3 лет.

Какое наказание предусматривает незаконная предпринимательская деятельность

В результате незарегистрированной предпринимательской деятельности в государственном бюджете образуется дефицит средств, пополняемых за счет перечисленных налогов. Поэтому налоговые службы наиболее заинтересованы в законности деятельности граждан.

Незаконная предпринимательская деятельность (статьи 116 и 117) предусматривает наказание в виде штрафов за уклонение от уплаты налогов:

• для лиц, не подававших в ИФНС заявление на регистрацию предпринимательской деятельности, — 10 % от прибыли, полученной в результате ведения бизнеса (не менее 20 тыс. руб.);
• для лиц, которые работают без регистрации бизнеса более 90 дней, — 20 % от суммы прибыли (не менее 40 тыс. руб.);
• для лиц, просрочивших регистрацию деятельности, — 5 тыс. руб., а лица, затянувшие регистрацию на срок более 90 дней, штрафуются на 10 тыс. руб. (подразумеваются случаи, когда предприниматель получил прибыль до того, как его внесли в государственный реестр).

1. Басова Т.Б. Уголовно-правовые вопросы усиления противодействия незаконному участию в предпринимательской деятельности // Будущее России: перспективы и стратегии развития: Материалы Всероссийской научно-практической конференции: В 5 т. Казань: Изд-во «Таглимат» ИЭУиП, 2005. Т. 3.
2. Борков В.Н. Роль нормы о незаконном участии в предпринимательской деятельности в системе предупреждения коррупции // Международные юридические чтения: Материалы ежегодной научно-практической конференции (Омск, 22 мая 2009 г.). Омск: Изд-во Омск. юрид. ин-та, 2009. Ч. III.
3. Верхотурова Н.И. Незаконное участие в предпринимательской деятельности как вид коррупционных преступлений // Научные записки НГУЭУ. Новосибирск: Изд-во НГУЭУ, 2005. Вып. 3.
4. Волженкин Б.В. Служебные преступления. М.: Юристъ, 2000.
5. Егорова Н. Ответственность за незаконное участие в предпринимательской деятельности // Российская юстиция. 1998. N 9.
6. Егорова Н. Ответственность за преступления против интересов службы // Законность. 2000. N 1.
7. Ендольцева А.В., Елисов П.П., Потовиченко Н.И. Незаконное участие в предпринимательской деятельности // Российский следователь. 2002. N 4.
8. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / А.В. Бриллиантов, Г.Д. Долженкова, Я.Е. Иванова (и др.); под ред. А.В. Бриллиантова. М.: Проспект, 2010.
9. Муравьева Н. Незаконное участие в предпринимательской деятельности // Законность. 2008. N 8.
10. Ображиев К.В. Нормативные акты иных отраслей права как источники уголовного права // Вестник Российской правовой академии. 2005. N 2.
11. Пикуров Н.И. Уголовное право в системе межотраслевых связей. Волгоград, 1998.
12. Российское уголовное право: В 2 т. / Под ред. проф. А.И. Рарога. М.: Профобразование, 2002. Т. 2. Особенная часть.
13. Современный менеджмент: теория и практика: Учебное пособие / Под ред. А.Г. Комарова и Г.Г. Муфтиева. СПб.: Питер, 2005.
14. Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 1996.
15. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: Учебник / М.П. Журавлев, А.В. Наумов и др.; 5-е изд., перераб. и доп. М.: ТК Велби; Проспект, 2004.
16. Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за незаконное участие должностного лица в предпринимательской деятельности // Современные проблемы уголовного права, уголовного процесса, криминалистики, прокурорского надзора: Сборник научных трудов. М.-СПб. — Кемерово, 1998.

Что понимается под незаконным предпринимательством физических лиц

Разобраться с определением законности деятельности поможет ст.2 Гражданского кодекса. Здесь предпринимательство определено деятельностью зарегистрированного лица, самостоятельно осуществляемой на собственный риск, обращенной на систематическое приобретение прибыли от оказания услуг, продажи товаров, пользования имущества.

Важно: Под понятием «систематическое» понимается свершение коммерческих сделок более двух раз за год. Причем получение реальной прибыли второстепенно. Важен сам факт оформления сделки с планированием получения дохода.

Допустим, физическое лицо осуществляет сдачу квартиры в аренду, получая оплату. Хотя платежи поступают регулярно, деятельность не считается предпринимательской. Но если имеет место регулярная смена жильцов (почасовая, посуточная аренда), налицо незаконное предпринимательство физических лиц.

Часто люди ведут предпринимательскую деятельность незаконно, не осознавая этого. Когда человек эпизодически оказывает разнообразные услуги (работы), он вправе работать по договору ГПХ или подряда. Если аналогичные услуги предоставляются постоянно на профессиональной основе с целью извлекания прибыли, требуется регистрация деятельности.

Незаконной может признаваться деятельность зарегистрированного лица, если проигнорированы дополнительные требования. Для отдельных видов деятельности требуется приобретение лицензии. Так если просто оформить регистрацию, без лицензии начать оказание банковских услуг, имеет место незаконная банковская деятельность.

Пример из судебной практики

В середине весны 2015 года Балезинским судом приговорен к 7,5 годам строго режима бывший глава администрации того же района.

Обвиняемый Александр Васильев был признан виновным в убийстве (ст. 105 ч. 1 УК) и получении крупной взятки (ст. 290, ч. 6 УК).

В процесс следствия обвинение во втором правонарушении было переквалифицировано на наказуемое по ст. 289 УК.

Суть правонарушения: на основании обещания предоставления льгот, оформление лицом на государственной должности 80% уставного капитала предприятия (20 млн руб.) на родственника.

Госслужащие с распорядительно-административными полномочиями имеют доступ к различным рычагам власти.

Чтобы получившие их, использовали инструменты влияния лишь во благо государства и общества, было принято решение о запрете руководящим работникам принимать какое-либо участие в любых видах бизнеса.

Разграничение законного и незаконного предпринимательства

Под понятие «незаконное предпринимательство» попадает любая незарегистрированная деятельность, направленная на зарабатывание денежных средств. В том числе хобби, на котором вы иногда зарабатываете, даже если это совсем небольшой доход.

Если ваша предпринимательская деятельность не зарегистрирована в налоговых органах, то это может повлечь за собой административную или даже уголовную ответственность.

Незаконным предпринимательством считается незарегистрированная деятельность, от которой субъект получает доход. Если человек систематически осуществляет деятельность, которая приносит ему прибыль, но при этом не имеет регистрации, то это уже считается незаконным предпринимательством (абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ).

Пример. Человек оказывает услуги по ремонту компьютеров, потому что хорошо в них разбирается. Если он один раз помог своей соседке и получил при этом деньги, то это не будет попадать под понятие предпринимательской деятельности, так как произошло один раз. А если этот же человек начнет размещать объявления в социальных сетях, это уже считается предпринимательством.

Похожие записи:

• Если ИП хочет нанять сотрудников
• Правила предоставления отпуска по уходу за инвалидом в 2021 году
• Что принесет закон о повышении пенсионного возраста военнослужащим