Как получить налоговый вычет за обучение?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

Сколько возвращается — как посчитать вычет

Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.

Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.

Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.

Какие потребуются документы при оформлении вычета?

• Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.

• Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.

• Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.

• Свидетельство о рождении детей.

• Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.

Как оформляется возврат налога?

Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.

Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.

После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.

Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.

Кто вправе претендовать на вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение может получить человек, который заплатил деньги за свое обучение. Причем чему он учился неважно. Это могут быть курсы зубных техников, автовождения, английского языка, первое высшее образование, второе высшее образование и т. д. Никаких ограничений на этот счет законодательство не содержит. Форма обучения (очная, вечерняя, заочная) также не важна. Главное, чтобы у образовательного учреждения, где он учится была лицензия или государственная аккредитация.

Однако это не все. Право на вычет получает и человек, который оплатил обучение каждого своего ребенка в возрасте до 24-х лет. Кроме того, на него может претендовать не только родитель, но и опекун или попечитель, оплативший обучение своего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 18 лет.

После достижения опекаемым этого возраста человек утрачивает право на опеку (попечительство). Но он и далее может претендовать на вычет, если он оплачивает обучение уже бывшего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 24 года.

На вычет также вправе претендовать человек оплативший обучение своего брата или сестры. Однако здесь действует ограничение. Дети, опекаемые, братья или сестры должны учиться только по очной форме обучения. Чему именно неважно.

Итак, право на вычет имеет человек, который оплатил:

• свое обучение по любой форме;
• обучение своего ребенка по очной форме;
• обучение своего опекаемого или подопечного по очной форме;
• обучение своей сестры или брата по очной форме.

Получаем вычет за обучение брата/сестры

Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.

Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.

Обратите внимание! В договоре на оказание образовательных услуг заказчиком должны быть указаны вы. Если документ подписывал брат/сестра, тогда на вас должны быть оформлены квитанции по оплате их обучения.

Пример Алексей П. заплатил в 2018 году за обучение своей тогда еще 18-летней сестры на дневном обучении вуза 400 000 рублей за 4 года. В 2021 году он решил получить налоговый вычет. Все условия подходили: трехлетний срок не прошел, доход П. в 2017 году составил 930 000 рублей, все документы о родстве с сестрой (свидетельства о рождении) – в наличии. Возраста в 24 года сестра не достигла.

Какую сумму можно получить

Компенсация предоставляется только работающей семье, которая оплачивает образование ребенка, не достигшего 24 лет и осуществляющего очное образование. Такая семья может получить компенсацию за уплаченный подоходный налог, но при этом сумма, потраченная на обучение, не должна превышать 50000 рублей. То есть в год размер НДФЛ на каждого ребенка не может превышать 6500 рублей.

При этом вычет может предоставляться за пребывание в детских садах, частных и муниципальных школах, в колледжах, вузах, и даже на курсах. При этом договор обязательно должен заключаться между одним из родителей и учебным заведением. Ну и конечно же само учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательные услуги.

Чтобы получить средства, перечисленные выше, следует по окончании учебного года отправиться в ФНС. При этом нужно соблюсти следующие условия:

• Ребенок, за которого будет получена компенсация, не должен быть старше 24 лет. Кроме того, он должен проходить обучение только по очной форме.
• За учебу должна платить не сторонняя организация, а один из родителей, либо оба родителя попеременно. Сделать это не может какая-то компания, предприятие, либо тем более благотворительный фонд.
• Для того чтобы получить компенсацию, нужно чтобы родитель был официально трудоустроен и, соответственно, выплачивал подоходный налог. Те лица, которые не работают, налог вернуть не могут.

Перед посещением ФНС заполняется форма 3-НДФЛ с помощью справки 2-НДФЛ, взятой по месту службы. В нее входит несколько страниц, которые нужно правильно заполнить, а из-за того, что налоговая ежегодно вносит в нее что-то новое, то на бланки за предыдущие годы ориентироваться нельзя.

Она может быть получена и заполнена одним из следующих путей:

• Частные онлайн-сервисы, которые не слишком приветствуются ФНС. Кроме того, такая услуга является платной. Чаще всего налоговая предлагает для заполнения свои сервисы в режиме реального времени – например, «Кабинет налогоплательщика».
• На сайте ФНС есть специальная программа, свободная для скачивания. При ее заполнении указываются некоторые нюансы – например, если вы неправильно введете сведения, либо не введете их и вовсе, то программа укает вам на это.
• Последний вариант подразумевает личное посещение организации. Здесь можно взять чистую форму и заполнить ее прямо на месте.

Расчет вычета на примерах

А теперь разберемся в особенностях расчета суммы возврата средств в каждом отдельном случае.

Оплачивая собственное обучение, Вы можете претендовать во возврат средств только в том случае, если перечисленная Вами сумма не превышает 120.000 руб., то есть сумма возврата не превысит 15.600 руб. При этом следует учитывать, что за указанный период Вашим работодателем должна быть перечислена сумма НДФЛ не менее 15.600 руб.

Пример №1.

Цветков К.Р. в 2015 году перечислил в пользу университета сумму 77.500 руб. в счет оплаты за собственное обучение. В этом же год им получен доход, с которого уплачен НДФЛ 14.320 руб.

Цветкову возвращена сумма налога 10.075 руб. (77.500 руб. * 13%), так как эта сумма меньше уплаченного им НДФЛ (14.320 руб.).

Пример №2.

Капустин И.Р. оплатил образовательному учреждению сумму 124.880 руб. С полученного дохода им уплачен НДФЛ в сумме 22.340 руб.

Капустин получит возврат в сумме 15.600 руб., так как база для расчета вычета ограничена суммой 120.000 руб.

Если Вы оплачиваете обучение ребенка, то Вам следует учитывать, что размер базы для расчета вычета ограничен 100.000 руб. При оплате за обучение нескольких детей, Вы можете рассчитывать на возврат исходя из базы 50.000 руб. на каждого ребенка.

Пример №3.

Петренко К.С. перечислил средства детскому саду за обучение дочери Петренко Д.К. в сумме 74.520 руб. С дохода Петренко уплачен НДФЛ в сумме 8.120 руб.

Петренко возвращена сумма 8.120 руб., так как размер вычета 9.688 руб. (74.520 руб. * 13%) превышает сумму уплаченного НДФЛ.

Пример №4.

Свиридов С.Т. оплачивает обучение собственных детей. НДФЛ, уплаченный Свиридовым, составляет сумму 33.850 руб. Информация о суммах оплаты за обучение и расчет вычета выглядят так:

	Свиридова Л.Т.	Свиридов Г.Т.	Свиридов К.Т.
Учебное заведение	университет	платная школа	детский сад
Обучения дневное/заочное	заочная	дневная	дневная
Сумма оплаты за год	114.740 руб.	72.850 руб.	41.980 руб.
Расчет вычета	—	50.000 руб. * 13%	41.980 руб. * 13%
Сумма вычета		6.500 руб.	5.457 руб.

Сумма налогового вычета за обучение ребенка

Определить сумму налогового вычета довольно просто: не облагается подоходным налогом вся сумма, потраченная на образование ребенка в течение года. Правда, существуют ограничения по максимальной сумме вычета за год. В частности, не будут включены в социальный вычет суммы, превышающие:

• 50000 руб. в год при оплате родителями;
• 120000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами за год при оплате братьями или сестрами.

Следовательно, максимальный размер возвращаемых за год сумм при 13% ставке подоходного налога будет равен:

• 6500 руб. за каждого учащегося ребенка при предоставлении вычета родителю;
• 15600 руб. за оплату учебы брата или сестры до 24 лет.

Важно знать, что при определении размера налогового вычета принимается во внимание дата внесения платежа, а не период учебы, за который производится оплата. Поэтому, оплачивая обучение за несколько лет сразу одним платежом, можно превысить лимит возвращаемого НДФЛ.

Возмещение НДФЛ за обучение

• Декларация вида 3-НДФЛ.
• Справка по форме 2-НДФЛ. Получить её можно по месту рабочей деятельности. Внимание! Если в продолжение года гражданин работает на разных должностях и местах, то требуется получить справку со всех мест работы!
• Соглашение на обучение, заключенное с образовательным учреждением. В нем обязательно должна указываться стоимость обучения. В органы налоговой службы потребуется сдать ксерокопию договора, предварительно заверенную заявителем. Обязательно требуется подписать каждую страницу ксерокопии! В договоре также требуется перечислить реквизиты лицензии, подтверждающие законное проведение образовательной деятельности. Если реквизитов нет, то требуется предоставить ксерокопию лицензии. Если в продолжение календарного года стоимость, назначенная за обучения, выросла, потребуется сдать документацию, подтверждающую этот факт. В её роли может выступить вторичное соглашение, в котором указывается новая цена.
• Гражданский паспорт.
• Заявление с указанием, что лицо имеет право на формирование вычета.
• Ксерокопии документов, несущих платежный характер. Они выступают подтверждением факта оплаты учебы. Платежные бумаги оформляются на гражданина, с которым заключался договор на образовательную деятельность.

• Заполнение требуется проводить от руки печатными буквами. Другой вариант заполнения – воспользоваться принтером. При этом потребуется использовать чернила синего или черного оттенка.
• Сверху каждой страницы требуется проставить номер ИНН налогоплательщика. В этом же месте требуется указать его ФИО.
• Налоги указываются в целях рублях. Требуется использовать правила округления.
• Запрещается двусторонняя печать или присутствие исправлений.
• Пустые страницы документы не обязательно печатать.
• Внизу страниц (исключением является титульная) потребуется проставить подпись и дату оформления декларации.
• Запрещается сшивать или другим способом соединять листы документа.

Оформление вычета по месту работы

Допускается оформление социального налогового вычета на обучение через работодателя. Сумму возврата заявитель получает не сразу, а в виде навязывания НДФЛ с заработка работника до тех пор пока вся нужная сумма вычет на будет возвращена сотруднику. Схема действий, как получить вычет через работодателя проста:

• документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
• заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
• после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
• работник передает это уведомление работодателю;
• на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.

1. Вычет на обучение можно получать ежегодно, без ограничений.
2. Вычет предоставляется за детей (или брату, сестре) в возрасте до 24 лет при обучении по очной форме.
3. Возврат подоходного налога за обучение не производится в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала.
4. Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на возврат налога.
5. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут вернуть налог только один раз (максимум 50 000 рублей), т. е. только за один год.

Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы возвращать налог за обучение несколько раз (за каждый год учебы).

Похожие записи:

• Как заставить пристава работать по исполнительному производству по алиментам
• Как вернуть велосипед в магазин? Причины и условия возврата
• Пособия по уходу за инвалидом в 2021 году — кто может получить, сколько и как?