Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взимается ли налог с пенсии неработающих пенсионеров?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
О ПЕНСИОННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ Статья 83. Порядок выплаты пенсий Пенсии выплачиваются районными (городскими) управлениями (отделами) по труду, занятости и социальной защите без учета получаемого заработка (дохода) по месту фактического жительства пенсионера. При этом часть пенсии, исчисленная с учетом заработка свыше 130 процентов средней заработной платы работников в республике, применяемой для корректировки фактического заработка пенсионера (статьи 56 и 70 настоящего Закона), в период работы (службы) либо предпринимательской деятельности (за исключением работы непосредственно в производстве сельскохозяйственной продукции в колхозах, совхозах и других предприятиях сельского хозяйства) не выплачивается. Пенсии по возрасту, назначенные в соответствии с Законом Республики Беларусь «О занятости населения Республики Беларусь», в период работы не выплачиваются. После приобретения права на пенсию по возрасту по другим основаниям выплата пенсии производится в соответствии с частью первой настоящей статьи. Пенсии за выслугу лет в период работы, дающей право на эту пенсию, не выплачиваются. Выплата пенсий производится по выбору пенсионеров через организации почтовой связи, банки, организации, осуществляющие деятельность по доставке пенсий. Доставка и пересылка пенсий осуществляются за счет средств, из которых финансируется их выплата. В случае неполучения пенсии через указанные организации, кроме банков, в течение шести месяцев подряд выплата пенсии приостанавливается с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором истек шестимесячный срок. Возобновление выплаты пенсии производится в соответствии со статьей 82 и с учетом статьи 90 настоящего Закона. Суммы пенсий, перечисленные в банки после наступления обстоятельств, влекущих прекращение выплаты пенсий (смерть пенсионера, выезд на постоянное место жительства за границу и др.), подлежат возврату районным (городским) управлениям (отделам) по труду, занятости и социальной защите на основании их распоряжений. Если на момент поступления в банк распоряжения суммы пенсий выданы, то их взыскание осуществляется в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Почему снимают % с пенсии реботающих пенсионеров
это я знаю, но почему снимаются эти деньги. Ведь с работаспасобных граждан з.п. не снимают если они работают на нескольких работах. Почему пенсионер который отработал, скажем 40 лет и заслужанно получил свой индивидуальный коэффициент больше 1,3 должен поделиться с государством своей честно заработаной пенсией если еще решил поработать?
А подскажите еще такой момент. Пенсионер работает будучи на пенсии 10 лет, но не сообщал об этом т.к. думал что если он работает не по трудовой книжке то и сообщать не нодо т.к. вычитов не будет. А в этом году, в связи с выплатой 500 тыс. рублей стало известно пенсионному фонду что он работающий. За сколько лет ему будет необходимо вернуть деньги?
Как платят пенсию работающим пенсионерам
в животноводстве: зверовод, коневод (конюх), кроликовод, оператор животноводческих комплексов и механизированных ферм, животновод, животновод по уходу за рабочими животными (дежурный животновод, ночной скотник, скотник, скотник-пастух, телятница), оператор машинного доения, дояр, оператор по ветеринарной обработке животных, санитар ветеринарный, оператор по искусственному осеменению животных и птиц, оператор птицефабрик и механизированных ферм, птицевод, оператор свиноводческих комплексов и механизированных ферм, свиновод, оператор цехов по приготовлению кормов, приготовитель кормов, пчеловод.
в растениеводстве: виноградарь, льновод, овощевод (тепличница), питомниковод, полевод (растениевод), садовод (плодоовощевод), свекловод, семеновод, табаковод, тракторист-машинист сельскохозяйственного производства, хмелевод, чаевод, эфиромасличник;
Порядок удержания из пенсий
При обращении взысканий на пенсию по нескольким исполнительным документам за пенсионером в любом случае должно быть сохранено не менее пятидесяти процентов причитающейся к выплате пенсии (статья 524 ГПК).
В то же время статьей 94 Закона и статьей 524 ГПК определяются пределы удержаний из пенсии в случае обращения на нее взыскания, и при этом указанными нормами не регламентируется порядок выплаты взыскателю (перечисления на счет, перевода по почте) причитающихся ему сумм. С учетом этого, а также исходя из положений части первой статьи 105 Кодекса Республики Беларусь о браке и семье, части второй статьи 486 ГПК и пункта 19 Инструкции по исполнительному производству, утвержденной постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 20 декабря 2021 г. №40, расходы по переводу (пересылке) по почте взыскателю сумм, удержанных из пенсии, должны производиться за счет должника.
Рекомендуем прочесть: Можно ли устроить реленка в сад не по месту прописки
Имеют ли право с работающего пенсионера высчитывать подоходный налог?
На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:
Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.
Конечно, сумма не впечатляет. Вывод напрашивается следующий: работающим пенсионерам в 2020 году перерасчет проводят не для улучшения их финансового состояния. Скорее всего, пытаются провести систематизацию системы баллов. Кроме того, таким образом государство сможет получать информационные данные о налоговых вычетах.
Нет, такого закона российское правительство принимать не будет, поэтому пенсионные выплаты (и накопительные, и страховые), как и раньше, освобождены от налогообложения. При этом налог не будет взиматься и с тех накопительных пенсий, которые находятся не в государственных пенсионных фондах.
Вид 1. Имущественные вычеты. Обязательства по уплате налогов в бюджет с дохода, полученного гражданином при продаже личного имущества (движимого или недвижимого) возможно сократить, применяя имущественный вычет из налоговых платежей. Приобретение в частную собственность жилья также дает право гражданину РФ компенсировать свои затраты частичным возвратом НДФЛ (ст. 220 НК РФ).
Вид 2. Стандартные вычеты. Право на данный вид налогового вычета имеют отдельные категории граждан, такие, например, как инвалиды, потерявшие здоровье в результате произошедших техногенных катастроф и другие. Этот вид вычетов имеет постоянный характер.
Пенсионеры, продолжая трудиться, официально оформив свои взаимоотношения с работодателями, выполняют все существующие требования, которые позволяют воспользоваться налоговым вычетом. Таким образом, пенсионеры могут получить на общих основаниях компенсацию по выплате НДФЛ.
Следует помнить! Действующее законодательство позволяет пенсионерам, не зависимо от того, трудоустроены они или нет, перенести на 3 года действие налогового вычета начиная с того момента, когда произошло событие, позволяющее использовать данную льготу государства.
Таким образом, те пенсионеры, которые продолжают трудиться, правомочны учитывать уплаченный ранее НДФЛ за три предшествующих года в случае, когда размер желаемой компенсации меньше, чем сумма направленного в государственный бюджет подоходного налога в текущем году.
Предусмотрено 2 способа получения работающими пенсионерами получения от государства денежных выплат:
- на расчетный счет заявителя;
- по месту трудоустройства пенсионера.
Какую пенсию получает
Пенсионные выплаты состоят из нескольких составляющих – базовая фиксированная сумма, страховая и накопительная. Базовая часть одинакова для всех. В 2021 году она составляет 4982,90 рубля. Подлежит ежегодной индексации в зависимости от темпов роста инфляции. Страховая пенсия работающих пенсионеров с 2021 года не индексируется. После завершения трудовой деятельности ограничения снимают и перерасчет происходит по накопленным баллам.
Накопительная пенсия подвергается перерасчету. Пенсионные взносы от работодателя преобразовываются в баллы. В 2021 году один балл имеет стоимость 81,49 рубля. Чем больше заработная плата, тем большее количество баллов получает гражданин.
В ст. 18 закона № 400-ФЗ предусмотрены ограничения:
- Граждане, не формирующие накопительные выплаты, повышение ограничено 3 баллами.
- Лица, перешедшие в негосударственный пенсионный фонд, максимально могут увеличить пенсию на 1,875 балла.
Таким образом, максимальная сумма увеличения выплаты для работающего пенсионера составит 244,47 рубля.
Куда уходят деньги с подоходного налога у работающих пенсионеров
За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске. Налог с пенсии С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2021 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции. Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения.
- Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.
- С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года. Формула перерасчета: П = Пд + ИПК*СИПК П – размер пенсии после повышения; Пд – размер пенсии до перерасчета; ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы.
Вычет можно получить через ИФНС или работодателя. Если вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы передаются в ИФНС лично или через личный кабинет в срок подачи. Далее начинается камеральная проверка и возвращаемая сумма налога перечисляется на расчетный счет.
Потому что от этого зависит, получится или нет вернуть деньги за лечение. Пенсионер, официально трудоустроенный, получает доход, с которого удерживается подоходный налог в размере 13 % (НДФЛ). Социальный налоговый вычет на лечение уменьшает (поэтому его так и называют — «вычет») налогооблагаемую базу (доход). Получается, что налога с уменьшенной базы нужно заплатить меньше, чем было удержано из зарплаты. Поэтому государство возвращает пенсионеру налог за лечение при получении налогового вычета (разницу между удержанным подоходным налогом и налогом с учетом налогового вычета).
Будут ли взимать налог с пенсий
В некоторых странах взимается налог с пенсионного обеспечения, так как его относят к доходам. Так же было до недавних пор и в соседской Украине. в связи с этим у россиян вполне резонно появляется вопрос, а не будет ли подобного в нашей стране?
В настоящее время правительство России не планирует забирать взносы с государственных пенсионных субсидий, получаемых гражданами. Налогами не облагается ни страховая, ни накопительная часть пенсии.
Также не производятся отчисления с накопительной части пенсии, направляемой в адрес негосударственного пенсионного фонда. Кстати, если вы хотите перевести свои средства в НПФ, читайте этот обзор, в котором мы рассматриваем лучшие из таких организаций.
Пенсионный доход подлежит налогообложению только в том случае, если работодатель заключает с определенным НПФ соглашение на размещение накопительной части работников.
С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.
Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.
Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.
С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.
Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.
На какую сумму пенсии можно рассчитывать
Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:
- Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
- Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
- Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
- Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
- Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.
Нужно ли платить налоги с пенсионных доплат
Кроме основного тела пенсионных начислений, пенсионерам выплачиваются различные доплаты и надбавки. Как и основные виды пенсионного обеспечения, все доплаты и надбавки их ПФ и бюджетов страны и регионов исключены из базы налогообложения. Это означает, что не облагаются НДФЛ:
- доплаты до суммы прожиточного минимума, выплачиваемые из федерального и регионального бюджета. Такая норма закона действует и в том случае, когда сумма доплаты больше размера пенсии;
- надбавки к пенсиям из регионального бюджеты ветеранам ВОВ, лицам, перенесшим блокаду Ленинграда, ветеранам труда;
- увеличенные фиксированные выплаты на иждивенцев;
- фиксированная надбавка (в два раза) для лиц, достигших 80-летнего возраста;
- северные надбавки;
- доплаты к пенсии на основании различных коэффициентов: мотивирующих, региональных и для малых народов Севера.
Таким образом, индексация пенсионного обеспечения, а также приведение суммы пенсии к уровню МРОТ, не относятся к дополнительному доходу. Поэтому, по российским законам, с них не удерживается подоходный налог.
Из сказанного логично вытекает, что все доплаты из других источников, с точки зрения Налогового Кодекса РФ, относятся к дополнительному доходу. Такое же видение проблемы и у Минфина, который своим письмом № 03-04-05/48965 от 13.07.2018 года корпоративные доплаты к пенсии (выплаченные бывшим работодателем) относит к дополнительным доходам, которые облагаются налогом в размере 13 процентов. При этом нет разницы, пенсионер работающий или нет.
Налог с накопительной части выплаты
Многие граждане хотят знать, облагаются ли пенсии НДФЛ. Даже НК РФ полностью не раскрывает особенности системы, связанные с накопительными частями выплат. Нормативные акты упоминают, что такие начисления не являются официальными доходами, только если их назначает государство.
То есть, подоходным налогом не могут облагаться деньги, которые выплачивались в период с 2004 по 2014 годы. Тогда все выплаты были страховыми, либо накопительными. При переходе накоплений государственным структурам правило продолжает действовать. Ведь считается, что такие деньги – часть зарплаты, с которой НДФЛ рассчитан изначально.
В связи с введением запрета на накопления программы альтернативного пенсионного обеспечения не перестают действовать. Негосударственное обеспечение тоже помогает формировать доход для гражданина. И здесь источник финансирования играет определяющую роль.
- Платежи не будут играть роль базы для налогообложения, если взносы платятся физическими лицами за себя либо за других граждан. Перечисления идут из дохода, к которому НДФЛ уже применяют изначально.
- Другое дело – финансирование, связанное с корпоративными программами.
За работника взносы платят работодатели. Платежи подлежат налогообложению. Плательщик налога – сам фонд.
Право на вычеты тоже зависит от того, из какого источника идёт финансирование. Только при личном перечислении денег все возможности для граждан сохраняются. Если же отвечает работодатель, дополнительные компенсации гражданам не полагаются.
Возврат подоходного налога пенсионерам в 2021 году
- справка 2-НДФЛ, содержащая информацию о сумме налога, уплаченного в течение 4-х лет до момента возникновения права на вычет;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие сделку, переход права собственности на жилье, оплату за недвижимость (договор, акт приема-передачи, выписка из ЕГР, расписка/квитанция об оплате).
- Пенсионер обращается к работодателю (в бухгалтерию, отдел кадров) с заявлением о возврате налога.
- Работодатель утверждает право пенсионера на вычет (проверяет полученные документы, рассчитывает сумму НДФЛ, уплаченную пенсионеров в течение отчетного года), после чего рассчитывает сумму возврата (стоимость жилья * 13%, но не более 260 тыс. руб.).
- В месяце, следующем за месяцем обращением пенсионера, работодатель начинает процесс компенсации налога. Согласно процедуре, возврат налога осуществляется ежемесячно в размере 13% от зарплаты пенсионера, до тех пор, пока вся сумма налога к возврату не будет исчерпана.
Куда уходят деньги с подоходного налога у работающих пенсионеров
За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске. Налог с пенсии С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2021 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции. Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения.
- Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.
- С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года. Формула перерасчета: П = Пд + ИПК*СИПК П – размер пенсии после повышения; Пд – размер пенсии до перерасчета; ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы.