Налоговые льготы ветеранам труда по закону: перечень и расчет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы ветеранам труда по закону: перечень и расчет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Закончив филологический факультет Московского государственного университета им. М.В. Ломоносова, знаю все про литоту, оксюморон, синекдоху и перифраз. С пристрастием изучаю современную литературу и сериалы Netflix.

Какие налоговые льготы могут быть

Налоговые льготы могут существенно улучшить качество жизни ветеранов, а также способствуют трудоустройству и мобильности граждан, получивших это почетное звание.

Какие налоговые послабления предоставляют ветеранам труда (в 2022 году):

• освобождение от уплаты имущественного налога;
• льготы по транспортному налогу;
• льготы по земельному налогу;
• денежные вознаграждения, до определенной суммы, не подлежат налогообложению.

Льготы на оплату налогов для ветеранов труда от пенсионного фонда

Пенсионный фонд предлагает для ветеранов труда несколько выгодных налоговых льгот, которые освобождают от оплаты некоторых налогов (частично или полностью). Но в некоторых регионах такой поддержки нет.

Самые распространенные льготы от ПФР, что затрагивают область налогов:

• Подоходные. Граждане, имеющие статус ветерана труда, могут не платить налог НДФЛ со своей пенсии, материальных пособий, денежной помощи (если она не больше 4 тыс. рублей в год).
• Налоги на землю. Пенсионеры могут не платить налог на землю в полном объеме. Для них он снижен до 10 тысяч рублей. Рассматриваемая льгота действует не на региональном, а на федеральном уровне.
• Налог на транспорт. В разных регионах рассматриваемый налог может отражаться по-разному. В Москве и области их вообще нет.
• Имущественный налог. Ветеран труда не платит фискальный сбор на один из объектов, что находятся у него в собственности. Например, квартиру, дом или комнату.

Узнать о том, какие льготы за свой труд сможет получить человек, можно в пенсионном фонде. Идти в отделение не обязательно, ведь легко посмотреть на сайте.

Ветеран труда полностью освобожден от уплаты налога на недвижимое имущество, но только на один объект, который он вправе выбрать сам.

Такое ограничение введено в 2016 году. Имея в собственности несколько объектов, он должен выбрать только один объект: дом, комнату или квартиру, со стоимости которой его освободят от налога, и сообщить об этом в орган социальной поддержки.
Если он этого не сделает, налоговая служба выберет объект на свое усмотрение и не всегда в его пользу. Остальные объекты облагают в полном размере. Льгота предоставлена на федеральном уровне и действует одинаково во всех регионах.

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость

Эти налоговые льготы имеют ветераны труда и другие граждане РФ, независимо от их возраста и звания. Условием является лишь наличие у них доходов и уплата с них НДФЛ.

Пенсионер может получить вычет с суммы 2 млн. руб. на приобретение жилья и 3 млн. руб. процентов по ипотечному кредиту за три года до обращения за вычетом.

Основанием будет декларация 3НДФЛ, справки о заработной плате, документы на недвижимость (выписка из реестра прав, платежные, акт приемки-передачи). В заявлении требуется указать реквизиты счета, на который переведут излишне перечисленную в бюджет сумму.
Если единственным доходом ветерана труда была только пенсия, пособия, компенсационные выплаты и материальная помощь до 4 тыс. руб. в год, воспользоваться этой льготой он не сможет.

Пакеты документов для получения налоговых льгот

Налоговая помощь ветеранам труда будет доступна только при условии сбора полного пакета документов и своевременной их подачи в ФНС.

Для любого вида налоговых льгот предстоит собрать следующие документы:

• паспорт гражданина РФ с действующей пропиской на территории государства;
• идентификационный налоговый номер (ИНН);
• количество членов семьи в справке, предоставленной администрацией;
• свидетельство, подтверждающее право на владение собственностью;
• список субъектов, имеющих законные права на использование объекта обсуждения. Данный перечень устанавливается на основе прописки или оформления доверенности);
• удостоверение льготника.

Налоговая служба принимает решение в течение нескольких дней. Период ожидания в зависимости от региона может быть разный. Перед подачей пакета необходимо убедиться в отсутствии просрочек, либо оперативно закрыть все долги.

Налоговые льготы ветеранам труда и боевых действий в 2022 году

Имеет значение и метраж жилого помещения – на каждого человека по социальным нормам полагается 32 кв. м. На них и распространяется уменьшение оплаты на 50%.

Разница между ними в том, что федеральный статус предоставляет социальные льготы на территории Российской Федерации. Региональный — только в границах определенных административных округов. При смене места жительства и переезде в другой район или регион его владельцы теряют все льготы.

Действие льгот такого характера распространяется не только на собственные квадратные метры, но и на социальное жилье.

Налоговые льготы могут существенно улучшить качество жизни ветеранов, а также способствуют трудоустройству и мобильности граждан, получивших это почетное звание.

Если ветеран труда владеет несколькими объектами недвижимости, только одно из них освобождается от налога на имущество.

Это в среднем 1 тысяча рублей сверх пенсии ветерана. Пересчет будет производиться 1 января, а не 1 февраля, в качестве индексации по другим платежам.

Точный список льгот, которые можно монетизировать, и размер компенсации конкретной льготы можно узнать в региональном ведомстве социальной защиты или в МФЦ. Заявление подают в МФЦ. Для этого нужно предъявить удостоверение ветерана труда и паспорт.

Могут ли отказать в оформлении?

Если пенсионер имеет автомобиль или земельный участок, то вычет по нему будет применяться автоматически. Получить отказ по нему нельзя.

Что касается вычета на землю, то в случае, если у пенсионера есть несколько земельных участков и он не укажет, по какому именно предоставлять льготу, она будет начисляться по самому большому. Отказа в этом случае также не последует.

Иначе дело обстоит с имущественным либо социальным вычетом. Они будут предоставлены пенсионеру только в том случае, если за предыдущие года у него были доходы, которые облагались подоходным налогом — он был официально трудоустроен.

Это значит, что если у него не было работы, он не получал зарплату и не платил с нее налоги, то получить имущественный либо социальный вычет он не сможет.

Законы: федеральный и региональные

Закон, который рассматривает все вопросы, касающиеся ветеранов, — ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ. Разница в том, какими льготами пользуется ветеран труда федерального значения и регионального, есть, и она существенная. Федеральное удостоверение сохраняет силу на всей территории России, и гражданин получает льготы в любом субъекте РФ, даже если сменил место жительства. Например, если федеральный льготник переехал из Санкт-Петербурга в Новгород, на него распространяются привилегии этого региона в отношении такой категории граждан.

Региональное ветеранское звание действует только на территории региона, где его присвоили. При переезде звание и связанные с ним привилегии утрачиваются.

Вот некоторые из законов, регулирующих предоставление льгот ветеранам труда всех категорий на уровне регионального законодательства:

Какие льготы положены ветеранам труда в московской области в 2021 году

Льготы ветеранам труда в 2021 году в московской области регулируются не только законами федерального уровня, но и локальными учредительными документами. В список привилегий в текущем году вошли:

ЕДВ ветеранам труда в московской области в 2021 году выплачивается, если они отказались от безвозмездного проезда. По последним новостям в перечень льгот по жкх в 2021 году включено обращение с ТБО – за вывоз мусора.

Обратите внимание! Право на оформление льгот возникает по достижению возраста, который дает возможность получения пенсии по старости. Продолжение или прекращение трудовой деятельности при этом роли не играет.

Примеры привилегий в 2021 г. представлены в таблице:

Название льготы	Ленинградская область	Омская область	Приморский край
ЕДВ	707 рублей	250 рублей	1056 рублей
На проезд	Отсутствует	30 поездок в месяц	На любом транспорте, кроме маршруток
На ЖКХ	50%

Чтобы узнать, какие льготы у ветерана труда в регионе и сколько платят, можно зайти на сайт конкретной области.

Недоработки законодательства

Предоставление «земельных» налоговых льгот регулирует Закон «О земельном налоге», датируемый 24.11.2004. В ст. 3. 1 перечислены лица (юридические, физические), имеющие право пользоваться таким видом соцподдержки.

Этот закон не охватывает категорию «Ветеран труда». Администрация Президента в 2011 году выдвигала предложение ввести вычеты по земельному налогообложению для пенсионеров, ветеранов труда в федеральном масштабе. В ответ на эту просьбу пришло письмо из Минфина, в котором указывалось, что этот вопрос является компетенцией муниципалитетов. Поэтому вопрос о послаблениях для ветеранов труда остается открытым по сей день. В ближайшем будущем законодательных изменений на федеральном уровне, касающихся оплаты земельного налога, в отношении ветеранов труда не предвидится.

На федеральном уровне право не платить земельный налог предоставляется только ветеранам труда, имеющим сопутствующие звания:

• герой СССР, России;
• инвалид I группы;
• инвалид II группы (до 2004 г.);
• инвалид детства;
• ветеран войны;
• жертва чернобыльской аварии.

Звание «ветеран труда» налоговых обязательств не снимает.

Оформление налоговых льгот

Выяснить, какие налоговые льготы имеют пенсионеры, они же ветераны труда – это только полдела. Чтобы полноправно пользоваться льготами, необходимо их грамотно оформить.

Исчерпывающие данные о том, какие региональные налоговые льготы положены пенсионерам-ветеранам труда по месту их проживания, предоставит электронный сайт инспекции, горячая линия. Если вы живете не в крупном административном центре, обращаться в исполнительные органы зачастую приходится не онлайн, а явившись туда самостоятельно.

Если выяснилось, что ваш объект может облагаться меньшим государственным сбором, следует предъявить сотрудникам соответствующей инспекции по месту его регистрации копии требуемых бумаг (имея при себе также оригиналы).

В этой же организации пишется заявительное письмо, (форма составления произвольная), описывается объект, заслуживающий налоговой преференции. Допускается также пересылка документов по почте. Если с ними возникнут проблемные ситуации, позднее понадобится предоставить оригиналы сотрудникам исполнительных органов.

Обратите внимание!

В РФ повсеместно действует единое правило: документы за текущий отчетный период нужно подать до 1 февраля (включительно) следующего года.

Региональная налоговая льгота для ветерана труда

В качестве примера установления налоговых льгот лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, можно привести сводную сравнительную таблицу по различным субъектам Российской Федерации по состоянию на 2016 год.

Таблица налоговых льгот в регионах РФ для Ветеранов труда

Субъект Российской Федерации	Льготы лицам, имеющим звание «Ветеран труда»
Москва и Московская область	Транспортный налог – не предусмотрена; На имущество – в некоторых муниципальных образованиях области предусмотрено снижение ставки налогообложения для данной категории граждан.
Иркутская область	Транспортный налог – компенсация лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, установлена в размере 100% от суммы платежа; На имущество – исключения не предусмотрены.
Воронежская область	Транспортный налог – компенсация не предусмотрена, иные категории ветеранов имеют право на меры поддержки в соответствие с Налоговым кодексом РФ; На имущество – в 2016 году некоторые муниципальные образования области предусматривали снижение ставки налога для данной категории граждан (информация на 2017 год на данный момент отсутствует в публичном доступе).
Санкт-Петербург	Транспортный налог – предоставляется только ветеранам социалистического труда; На имущество – исключения не предусмотрены.
Новосибирская область	Транспортный налог – компенсация не предусмотрена; На недвижимость – снижение ставки налога для данной категории льготников рекомендовано региональными властями и применяется в некоторых муниципальных образованиях.

Так как субъекты РФ и органы местной власти частично наделены полномочиями по определению конкретного перечня лиц, имеющих право на налоговые послабления, состав данных мер поддержки может ежегодно в зависимости от финансовой возможности местных бюджетов.

Важно: Для реализации права на льготы, установленные в конкретном субъекте РФ или муниципальном образовании, необходимо иметь не только регистрацию по месту жительства в данном регионе, но и статус «Ветеран труда», присвоенный в соответствие с региональными нормативными актами (за исключением федерального статуса).

Земельный налог для ветеранов труда

Общие условия выдачи определяются муниципальными властями. Список необходимых бумаг, которые потребуется предоставить стоит заранее уточнить. У каждого региона свои требования. Определенная часть скидок предусмотрена на государственном уровне, а часть – на областном.

ВНИМАНИЕ . Особенности получения налоговых льгот определяется местным муниципалитетом, но процедура выдачи удостоверения выглядит следующим образом: человек до 1 ноября приходит в ФСН с бумагами на выбранный объект налогообложения, соответствующими документами на имущество. По истечению 10 рабочих дней заявка рассматривается в ФСН и принимается решение о выдаче.

• Льготы теперь распространяются только на одну единицу недвижимости (дом или квартиру), вне зависимости от их общего числа.
• Ветеран обязуется подать заявление в локальное отделение ФНС, где укажет, на какой объект будет распространяться скидка на налог. Сделать это нужно до того, как начнется льготный период.
• Если пенсионер владеет несколькими единицами недвижимости и не указал, какую именно не облагать налогами, то ФНС выбирают ту единицу, которая подлежит налогу с наибольшим размером.

Но кроме льгот на земельный налог (которые будут указаны далее в статье) какие еще льготы положены лицам пенсионного возраста, являющимся, к тому же, ветеранами труда? Тут следует отметить два основных момента:

Возможность установления льготы по земельному налогу в Московской области регулируется законом РФ, No74. В данном законе закреплены граждане, располагающие возможностью использовать льготные условия на уплату сбора на участок земли. Согласно федеральному законодательству РФ, такие льготы, как полное освобождение от уплаты предоставляется только малонаселенным районам, например, на Крайнем Севере.

Если же местным законом гражданин полностью освобождён от уплаты налога, то ранее уплаченную сумму можно, либо возвратить на счёт налогоплательщика, либо произвести перезачёт по другим видам налога. Для этого также нужно писать заявление.

Предусмотренная компенсация земельного налога составлена и принята в 2021 году. Такая категория пенсионеров может не оплачивать земельный сбор при условии, что на момент трудоустройства субъект оплачивал 10 тыс. рублей налоговых вычетов. Привилегия предоставляется ветеранам, которые оформили свой статус до 2021 г.

Земельный налог для льготников-ветеранов труда. В настоящей статье подается информация о причитающихся льготах по уплате земельного налога для налогоплательщиков из категории «Ветеран труда». Законодательная база назначения льготы, субъекты категории и способы получения налогового послабления.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об отказе или изменении суммы налога. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

При необходимости человек может удалённо отправить заявление, например, через сайт ФНС. Для этого придётся пройти регистрацию, заполнить бланк в режиме онлайн и прикрепить копии документов, переведённые в электронный формат. Останется только дождаться положительного решения об освобождении от выплат или о предоставлении скидки. После этого можно будет лично оценить преимущества льготных условий.

Земельный налог уплачивается собственниками участка с 1999 года — с момента появления обновленного Налогового Кодекса. Доходы от него поступают в местный бюджет. Исключение составляют лишь земли городов и сельскохозяйственных угодий.

• 0,3% от кадастровой стоимости земли. Используется при исчислении налога для земель, занятых индивидуальными постройками или подсобным хозяйством. Сюда входят и земли под животноводство или садоводничество.
• 0,7 — 1,5% — для иных объектов. Их перечень указан в нормативно-правовых актах муниципалитетов.

Исчисление и уплата налогового бремени устанавливаются местным законодательством. Именно оно и определяет, кому положены льготы на налог за землю, руководствуясь нормативно-правовыми актами федерального значения.

Законодательство устанавливает категории лиц, которые имеют право частично оплачивать или не платить вообще налог на землю. Сюда входят:

• инвалиды детства;
• инвалиды;
• участники ВОВ;
• ветераны труда;
• участники — ликвидаторы последствий ЧАЭС.
• герои СССР и России.

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающем. В каждом регионе он свой. Рассмотрим самые распространенные категории лиц, претендующих на получение льгот и узнаем, положены ли они им.

В начале 90-х гг. данная категория населения была освобождена от уплаты налога на землю. С обновлением Налогового Кодекса в 2005 году такая привилегия была отменена. Сейчас пенсионеры оплачивают налог на землю в полном объеме наравне с трудящимся населением.

Льготы по налогу возможны на уровне муниципалитета. Таким образом, привилегии по налоговому бремени зависят от местоположения земельного участка. Узнать, положены ли льготы и какой их размер, можно из нормативно-правового акта, регулирующего налогообложение на местном уровне. Его скачать можно на официальном сайте муниципалитета.

Помимо льгот уполномоченные органы имеют право устанавливать требования, при исполнении которых физическое лицо может воспользоваться возможностью уменьшить налог или не платить его вообще. Чаще всего, это: постоянная регистрация на территории муниципалитета, отсутствие официального трудоустройс��ва и т.д.

Порядок получения льгот по налогу и схему их уплаты можно узнать в территориальной налоговой инспекции.

• пенсионное удостоверение;
• документы на землю, подтверждающие право собственности;
• паспорт;
• трудовую книжку (при необходимости).



Таким образом, льготы на налог на землю для пенсионеров — исключительная прерогатива местного уровня власти. В основном используется как мера социальной поддержки малообеспеченных слоев населения.

Ни одна статья Налогового Кодекса не содержит информацию о полном освобождении инвалидов 2 группы от уплаты земельного налога.

Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2004 года.

Инвалидом признается физическое лицо, которое ограничено в жизнедеятельности в результате заболевания, травмы или дефекта с рождения. Инвалидность 3 группы устанавливается на 1 год или пожизненно. Физическому лицу выдается справка. Именно она является документов-основанием для получения налоговой льготы.

Федеральное законодательство не освобождает данную категорию граждан от полной уплаты налога. Таким полномочием наделены муниципалитеты. В соответствии со статьей 391 НК РФ инвалиды имеют право уменьшить налогооблагаемую кадастровую стоимость на сумму 10 тысяч рублей.

Физическое лицо, претендующее на данную льготу, обязано предоставить в инспекцию по месту нахождения участка земли документы, подтверждающие его право.

Льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы связаны с уменьшением суммы для исчисления налога.

1. Исчисляется от кадастровой стоимости участка. При ее переоценке сумма может вырасти до 1,5 раз.
2. В большинстве регионах России сумма стоимости кадастра намного превышает рыночную стоимость участка земли.
3. От налога освобождаются арендаторы участка.
4. Кадастровая стоимость может быть снижена по решению суда. Для этого заявителю необходимо доказать, что она превышает рыночную цену земли. Потребуется независимая оценка.
5. Льготные категории лиц в основном устанавливаются на местном уровне. Так в Екатеринбурге освобождены от налога пенсионеры, в том числе и работающие.
6. Налог необходимо уплатить до 1.10. При его неуплате налагается штраф и пени.
7. В перспективе земельный налог и имущественный будут объединены.

Как было указано, пенсионеры в 90 – х годах полностью освобождались от обязанности по уплате налогов. В 2005 году в законодательство внесены коррективы, согласно которым данный вид льгот отменили. На сегодняшний день законодательными нормами не предусматривается отдельных положений относительно граждан, находящихся на пенсии.

В 2021 году обязанности для пенсионеров в отношении сбора на земельные наделы не отменены.

Люди пенсионного возраста относятся к категории малоимущих, так как размер пособия невысок. На большую часть налоговых платежей для пенсионеров предусмотрены льготные условия.

Льготы по транспортному налогу

Федеральное законодательство не устанавливает льгот по транспортному налогу для ветеранов боевых действий или иных категорий ветеранов.

Похожие записи:

• С 2023 года будут повышены платежи для бизнеса по страховым взносам
• Продолжительность рабочего дня у пенсионеров в 2021 году
• Технический план: требования к документу и порядок его составления