Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Прежде всего, стоит отметить, что жители Ленинградской области могут пользоваться всеми теми федеральными льготами, предусмотренными для всех пожилых граждан страны. Так как все граждане нашей страны должны платить налог на имущество, то для пенсионеров также предлагаются некоторые послабления по уплате имущественного налога. Это особенно важно при увеличении сумм взносов, которые взимаются со всего населения. Сегодня в соответствии со ст. 407 НК РФ лица, которые достигли необходимого возраста для выхода на пенсию, могут рассчитывать на 100% льготу по налогу на имущество. При этом объект недвижимости должен принадлежать человеку и не участвовать в предпринимательской деятельности. Таким образом, все пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога.
Любые льготы в регионе зависят от нормативных правовых актов, которые принимаются местными властями. Решением органа местного самоуправления устанавливается процент снижения налога. Также можно получить вычет по земельному налогу, который рассчитывается на 6 соток меньше. Это означает, что при расчете налога на землю для пожилых людей его база должна быть уменьшена на стоимость 6 соток, которая определена в Кадастре. Если налогоплательщик не выбрал объект, на который будет распространяться льгота, то ФНС имеет право самостоятельно определить участок земли для льготного обложения.
Пенсионеры страны имеют также право получать скидки на оплату услуг ЖКХ, лекарства по льготной цене, дополнительный отпуск без оплаты, а также увольняться по собственному желанию, не тратя время на отработку. Кроме всех этих мер поддержки пенсионеры могут рассчитывать на местные льготы. При этом они имеют некоторые различия для Петербурга и области. Чтобы получить эти льготы, нужно иметь постоянную регистрацию в данной местности.
Где пенсионер сможет оформить льготы?
Пожилой гражданин, проживающий в Ленинградской области может оформить привилегии в органах, уполномоченных на рассмотрение заявки.
В зависимости от сферы рассмотрение прошения осуществляется следующими структурами:
| Преференция | Уполномоченный орган | Какие документы понадобятся |
| ЕДВ | ПФР | пенсионное, паспорт |
| налоговые послабления | территориальное подразделение ФНС (официальный сайт ведомства) | документация, свидетельствующая о возникновении права владения объектом (по запросу территориальной ИФНС), паспорт, пенсионное |
| льготный проезд | точки реализации билетов | паспорт, пенсионное |
| проезд по сниженному тарифу на пригородном сообщении | касса | пенсионное |
| протезирование | медорганизация | паспорт, пенсионное, полис ОМС, СНИЛС |
Региональные меры поддержки пенсионеров в Ленинградской области
Важно! Региональные меры поддержки льготных слоев населения устанавливаются с целью повышения качества жизни жителей конкретного субъекта РФ. Принятые местными властями законы не могут идти вразрез федеральным законодательным актам.
В отличие от федеральных льгот, установленных в отношении всех пенсионеров страны, региональные преференции могут быть оформлены исключительно пожилыми людьми, имеющими постоянную регистрацию в Ленинградской области (если только в других регионах не были утверждены такие же меры поддержки пенсионеров):
| Меры поддержки пенсионеров Ленинградской области | Подробные сведения |
| Освобождение от уплаты налога на землю | Необходимо помнить о следующих условиях оформления льготы:
|
| Льготный проезд на общественном транспорте (для жителей Санкт-Петербурга и городов ЛО) | Льгота не распространятся на услуги частных перевозчиков (такси и маршруток). Право бесплатного проезда предоставляется при пользовании услугами транспорта городского и пригородного сообщения. Льгота предоставляется в форме льготного проездного билета (бесконтактной смарт-карты) стоимостью 576 рублей (как ЕДВ) на безлимитное количество поездок на трамваях, метро, троллейбусах, городских автобусах. Пенсионерам Санкт-Петербурга и ЛО выдаются разные карты, но действуют они одинаково. |
| Льгота на проезд в пригородном транспорте | Льгота действует с 27.04 по 31.10 каждого года в отношении льготников из Питера и ЛО:
|
| Скидка 20% при уплате налога на транспорт | Льгота распространяется (только на одно транспортное средство, если на пенсионера зарегистрировано несколько ТС):
|
Налоговые льготы (меры поддержки пенсионеров в Ленинградской области)
В таблице ниже вы найдете всю необходимую информацию о предоставлении льгот по налогу пенсионерам Санкт-Петербурга и ЛО:
| Налог | Величина скидки | Объект, на который предоставляется льгота | Получатели льготы |
| Налог на землю | 100 % | На участок земли не более 25 соток (только для жителей Санкт-Петербурга) | Все без исключения пенсионеры |
| Налог на транспорт | 20 % | На автомобили (легковые) мощностью не более 100 лошадиных сил.
На мотоциклы с мощностью двигателя не более 40 л.с. |
Все без исключения пенсионеры |
| 100 % | На легковые авто с двигателем не мощнее 150 л.с. | Федеральные льготники:
|
Распространенные ошибки касательно мер поддержки пенсионеров Ленинградской области
Ошибка №1: Пенсионер, зарегистрированный по месту жительства на территории Ленинградской области, не уплачивает имущественный налог на квартиру, но перечисляет средства в счет уплаты налога на машино-место и гараж. На самом деле, пенсионеры Ленинградской области вправе быть освобожденными от уплаты имущественного налога в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (например, если у пенсионера в собственности две квартиры, он должен платить налог на одну из них, а на второе жилье льгота распространяться не будет).
Ошибка №2: Пенсионер, зарегистрированный на территории Ленинградской области, претендует на скидку при оплате жилищно-коммунальных услуг. Льготник проживает на одной жилплощади со своей супругой-пенсионеркой, трудоспособным сыном и его супругой. На самом деле, льгота полагается не всем пенсионерам ЛО, а только тем, кто проживает один и тратит более 22% всех средств на оплату ЖКУ. Предполагается, что трудоспособные жильцы квартиры позаботятся об оплате счетов из своих средств.
Транспортный и земельный налоги: льготы, декларации и другие изменения
Для оформления льгот пожилой гражданин обращается в соответствующее государственное учреждение. За льготами по налогообложению — в налоговую инспекцию. Если речь идет о санаторно-курортном лечении — в ФСС или ПФР с заключением врача. За прочими мерами социальной поддержки — в органы соцзащиты.
В Ленобласти можно избежать уплаты налога на транспорт.
Если мощность личного автомобиля пенсионера менее сотни лошадиных сил, то сумма, которую он должен ежегодно перечислять в виде транспортного налога, уменьшается на 20%.
Это же правило применяется и к мотоциклам мощностью до сорока л.с. Льготы пенсионерам на транспортный налог в Ленинградской области распространяются только на одно транспортное средство.
Налогоплательщики-организации по истечении отчетных периодов (первый квартал, второй квартал, третий квартал) не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом, уплачивают в бюджет авансовые платежи в размере одной четвертой части годовой суммы налога с учетом периода владения транспортным средством в отчетном периоде.
Интересное: Сколько времени выводится алкоголь из организма женщины
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2020 г.
необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2020 года.
Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
В то же время статья 388 НК РФ гласит, что под налогообложение попадают только те земли, которые находятся у граждан в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании. Таким образом за участки, арендуемые или полученные в безвозмездное пользование, уплачивать земельный налог не нужно.
В Ленобласти можно избежать уплаты налога на транспорт.
Если мощность личного автомобиля пенсионера менее сотни лошадиных сил, то сумма, которую он должен ежегодно перечислять в виде транспортного налога, уменьшается на 20%.
Это же правило применяется и к мотоциклам мощностью до сорока л.с. Льготы пенсионерам на транспортный налог в Ленинградской области распространяются только на одно транспортное средство.
Федеральные льготы утверждаются Правительством Российской Федерации, не могут быть отменены решением региональных властей и органами местного самоуправления и распространяются на всех представителей отдельной категории граждан, проживающих на территории страны.
Пенсионеры, имеющие регистрацию на территории Ленинградской области, вправе рассчитывать на следующие привилегии, которыми не могут воспользоваться жители других регионов, если только власти их региона, края или области не утверждали аналогичные меры поддержки пенсионеров:
Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.
Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.
Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).
В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2019 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?
Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.
До 2019 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:
- герои РФ и СССР;
- инвалиды 1 и 2 групп;
- чернобыльцы;
- лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.
Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.
С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2019 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:
Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:
- паспорт;
- соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
- документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).
Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2019 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.
Налоговые льготы (меры поддержки пенсионеров в Ленинградской области)
В таблице ниже вы найдете всю необходимую информацию о предоставлении льгот по налогу пенсионерам Санкт-Петербурга и ЛО:
| Налог | Величина скидки | Объект, на который предоставляется льгота | Получатели льготы |
| Налог на землю | 100 % | На участок земли не более 25 соток (только для жителей Санкт-Петербурга) | Все без исключения пенсионеры |
| Налог на транспорт | 20 % | На автомобили (легковые) мощностью не более 100 лошадиных сил. На мотоциклы с мощностью двигателя не более 40 л.с. |
Все без исключения пенсионеры |
| 100 % | На легковые авто с двигателем не мощнее 150 л.с. | Федеральные льготники:
|
Выплаты и компенсации
Престарелым лицам в СПб предоставляются ЕДВ (ежемесячные денежные выплаты) из городского бюджета.
С учетом индексации в 2021 году ежемесячная надбавка к пенсии составляет примерно 1000 рублей. Она предоставляется всем категориям пенсионеров. Перерасчет надбавки производится в начале года в автоматическом режиме, исходя из базы данных физлиц, которым предоставлено право на выплату ЕДВ. Начисление данной выплаты осуществляется при помощи умножения действующей ставки на индекс продовольственных цен. Эта же величина используется и для образования бюджета субъекта. Для ветеранов ВОВ, труда и так далее сумма ежемесячной надбавки несколько выше.
Если лицо имеет право на выплату ЕДВ одновременно по нескольким основаниям, то надбавка выбирается по той из выплат, которая имеет наибольшую величину. Начисления производятся независимо от того, работает ли гражданин и какие у него доходы.
Решение о выплате данного пособия принимается администрацией района на протяжении десяти рабочих дней после подачи заявления и соответствующей документации.
Уведомление о результате рассмотрения заявления с обоснованием принятого решения предоставляется заявителю в течение пяти дней после его вынесения.
Получателями ЕДВ могут быть лица, которые имеют прописку в СПб, а также те, кто не имеют определенного места жительства, но при этом состоят на учете.
Льготы Земельный Налог Пенсионерам В Ленинградской Области В 2022 Году
Местные власти устанавливают также законы, которые определяют периодичность выплат (чаще раз в год), налоговые ставки, льготные категории налогоплательщиков и размеры льгот. На федеральном уровне размер и перечень привилегий лицам, вышедшим на законный отдых, устанавливается трудовым кодексом, налоговым и прочими нормативными актами. В Ленинградской области принят Социальный кодекс, в котором содержатся все меры защиты населения области и города.
Сотрудники инспекции обязаны отправлять налоговое уведомление физическим лицам с обозначенной суммой платежа и необходимыми реквизитами. Выплату можно осуществить в личном кабинете на официальном сайте федеральной налоговой службы, в портале государственных услуг, через онлайн-банкинг или в непосредственно банковском отделении.
Для пенсионеров предусмотрены преференции федерального и регионального уровня. Скидки по налогам даются только при соблюдении условий, установленных законодательством.
Условия для получения налоговых льгот для пенсионеров Ленобласти в 2022 году
Льготы для пенсионеров в Ленобласти в 2022 году регулируются как законами федерального значения, так и локальными нормативными актами. На какие льготы можно рассчитывать и как их получить? Куда для этого нужно обращаться, какие документы готовить? Использование привилегий позволяет пенсионерам сэкономить немалую сумму денег. С какого возраста труженик может выйти на пенсию в 2022 году?
На федеральном уровне размер и перечень привилегий лицам, вышедшим на законный отдых, устанавливает Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 31.12.2022), «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ и прочие нормативные акты. В Ленинградской области принят Социальный кодекс Ленинградской области, в котором содержатся все меры защиты населения области и города.
Какие льготы положены пенсионерам в Ленинградской области в 2021 году
Также допустимо уменьшение налоговой ставки и местными советами населенных пунктов. Льготы по земельному налогу определяются решением депутатов городских или сельских администраций на территории Ленинградской области. Отдельные категории пенсионеров могут добиться определенных послаблений, однако снова-таки уменьшение налоговой базы на земельный участок возможно только в определенных и жестких рамках. Как и в случае с инвалидами, в данном случае кадастровая стоимость может быть уменьшена на необлагаемый налогом минимум – 10 000 рублей. Далее процедура происходит аналогичным образом.
Перечень послаблений и привилегий устанавливается как федеральным законодательством, так и действующими нормативно-правовыми актами каждого субъекта РФ. Сегодня поговорим о том, на какие льготы могут рассчитывать пенсионеры в Ленинградской области федерального и местного характера, а также разберемся в некоторых тонкостях земельного налога.
Налог на землю и льготы в Санкт-Петербурге
Для расчета требуемой к уплате суммы берется кадастровая стоимость участка, актуальная на начало года, и умножается на местную ставку налога. Полученное произведение умножается также на коэффициент, определяемый как отношение количества месяцев пользования участком к числу месяцев в году (12).
Именно они как никто другой знают о необходимости поступления денег в местный бюджет и о том, в какой степени его можно урезать для блага жителей своего города. Так, в Санкт-Петербурге действует закон № 617-105 от 2012 года. Населенные пункты Ленинградской области руководствуются уже не им, а решениями местных Советов депутатов. Этими же положениями определяется и периодичность выплат — раз в год или чаще.
В Ленинградской области власти нашли способ сохранить за многодетными семьями право на земельные участки, полученные в 2015 году. После ряда изменений в региональном законодательстве и уточнения локации участков возникла угроза того, что эти наделы могут быть изъяты.
- семей, имеющих детей (статьи 1.6, глава 2);
- многодетных семей и многодетных приемных семей (глава 3);
- обучающихся в образовательных организациях Ленинградской области (глава 4);
- инвалидов (глава 5);
- лиц, страдающих заболеваниями, и иных лиц, нуждающихся в лекарственном обеспечении (глава 6);
- специалистов, проживающих и работающих в сельской местности и поселках городского типа Ленинградской области, и лиц, вышедших на пенсию с должностей специалистов (глава 7);
- ветеранов труда (статья 8.1);
- ветеранов военной службы (статья 8.2);
- ветеранов труда Ленинградской области (статья 8.3);
- тружеников тыла (статья 8.4);
- жертв политических репрессий (глава 9);
- пенсионеров (глава 10);
- иных категорий граждан (глава 11): социальное пособие и возмещение стоимости услуг специализированной службе по вопросам похоронного дела на погребение умерших граждан отдельных категорий (статья 11.1);
- льготный проезд на автомобильном транспорте на смежных межрегиональных, межмуниципальных и муниципальных маршрутах регулярных перевозок по регулируемым тарифам на основании единого социального проездного билета (статья 11.1);
- льготный проезд на автомобильном транспорте на смежных межрегиональных, межмуниципальных и муниципальных маршрутах регулярных перевозок по регулируемым тарифам на основании единого социального проездного билета (статья 11.2);
- льготный проезд на железнодорожном транспорте пригородного сообщения (статья 11.3);
- социальная поддержка детей войны (статья 11.4);
- ежемесячная денежная выплата инвалидам боевых действий и членам семей погибшего (умершего) инвалида боевых действий (статья 11.5);
- единовременная выплата к юбилею совместной жизни супружеским парам, состоящим в браке 50, 60, 70 и 75 лет (статья 11.6);
- единовременная денежная выплата на погребение умершей жертвы политических репрессий (статья 11.7).