Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП. Пошаговая инструкция регистрации ИП в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подавать регистрационные документы на открытие ИП надо в ту налоговую, которая занимается регистрацией, и к которой вы относитесь по прописке. Кроме нее есть еще территориальные ИФНС. Они не регистрируют новые организации, а принимают отчётность от уже существующих.
После регистрации ИП вы можете сделать:
-
Выбрать режим налогообложения. Если вы хотите применять «упрощёнку» и не подали заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию, то необходимо это сделать в течение 30 дней после регистрации. Иначе у вас будет общий режим налогообложения и вы будете считаться плательщиком НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Вы можете также работать по другим налоговым режимам:
- ЕНВД, тогда заявление следует подать не позднее 5 дней с начала ведения деятельности, разрешенной для этого налога. Помните, с 2021 года ЕНВД отменяется по всей РФ.
- Патентной системе, для этого следует подать заявление в ФНС за 10 дней до начала работы по патенту. Обычно патент приобретается для сферы услуг
Подать заявление на регистрацию вас в качестве индивидуального предпринимателя можно самому, а можно через представителя. Есть несколько вариантов подачи документов, независимо от того, кто подает: вы сами или ваш представитель.
- Подать документы непосредственно в ИФНС. Вы получите уведомление об открытии ИП и выписку из ЕГРИП через 3 рабочих дня, если с документами все в порядке. Обычно налоговые специалисты во время приема документов говорят, есть ли ошибки. Если будут ошибки, вам укажут на них и отправят исправлять.
Вы можете подать документы повторно, предварительно исправив все ошибки, вложив недостающие документы. Платить госпошлину повторно при этом будет не надо, если вы успеете подать регистрационный пакет в течение 3-х месяцев с даты отказа. Если обратитесь позже, следует опять уплатить госпошлину. - Обратиться в МФЦ. Вы можете подойти непосредственно в сам центр, взять талончик электронной очереди и подать документы. Можете записаться на прием на сайте МФЦ на удобные вам день и время. Консультанты центра примут у вас документы без проверки, так как МФЦ выступает лишь посредником между ФНС и гражданами. Налоговых специалистов в МФЦ нет, и вас не смогут проконсультировать по правильности заполнения документов.
Если МФЦ работает с электронным документооборотом, то вас зарегистрируют за те же 3 дня. Иногда МФЦ требуется время для доставки документов в регистрирующую ФНС. Поэтому срок регистрации надо уточнять в самом центре.
Если МФЦ использует электронный документооборот, то пошлину вам платить не надо. Уточните этот вопрос в самом МФЦ до оплаты госпошлины. -
Отправить документы курьерской службой или почтой ценным письмом с описью вложений. При этом способе заявление Р21001 и копию паспорта заявителя надо нотариально удостоверить. Обязательно вложите квитанцию об оплате госпошлины.
ФНС при этом способе зарегистрирует вас за 3 рабочих дня с момента получения документов. Как быстро ФНС получит ваше заявление, будет зависеть от скорости работы почты или курьерской службы. Поэтому срок регистрации ИП увеличивается на срок доставки. - Удаленно через сайты Госуслуг или ФНС. Если документы подаются с использованием электронной цифровой подписи, то нотариального заверения не требуется и оплата пошлины не нужна.
- Подать документы через нотариуса. Вам надо обратиться в нотариальную контору с регистрационными документами. Нотариус заверит их своей электронной подписью и отправит в ФНС. Госпошлину платить при этом не надо, но нужно оплатить услуги нотариуса. Конкретную стоимость уточните в нотариальной конторе.
Регистрация индивидуального предпринимательства
По закону постановка на учет должна осуществляться только в населенном пункте официального проживания. Сделать это граждане могут различными способами:
- совершив визит в налоговую инспекцию или один из многофункциональных центров. Самостоятельно или доверив оформление законному представителю;
- используя сеть «Интернет», заполнив заявление в электронной форме, в том числе подписанное цифровой подписью (на сайтах Федеральной налоговой службы, Едином портале госуслуг);
- почтовым отправлением, вложив в него список содержимого и установив ценность (подпись заявителя обязательно удостоверить у нотариуса).
У каждого варианта есть свои положительные и отрицательные стороны.
ИП — это индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона индивидуальным предпринимателем именуется зарегистрированное в установленном порядке физическое лицо, имеющее право на ведение бизнеса без образования юридического лица (ООО, ЗАО и прочее). Иными словами, ИП — это то же физическое лицо, которое обладает законными правами на коммерческую деятельность. Логика закона такова: если вы на постоянной основе занимаетесь какой-то коммерческой деятельностью, получая от нее доход, то, вероятно, это предпринимательство. Но чтобы заниматься бизнесом законно и избежать штрафов, нужно пройти процедуру регистрации, получив статус ИП или открыв фирму.
Стать индивидуальным предпринимателем в России могут:
-
Открыть ИП могут любые дееспособные граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
-
несовершеннолетние граждане, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решениев органов опеки и попечительства или суда;
-
несовершеннолетние граждане возрастом от 14 лет при условии согласия родителей или опекунов;
-
граждане либо лица других стран при наличии временной или постоянной прописки в любом населенном пункте страны.
Кому запрещено открывать ИП в России:
-
Открывать ИП запрещено государственным и муниципальным служащим;
-
сотрудники органов безопасности и прокуратуры;
-
адвокатам и судьям;
-
военнослужащим.
-
тем, кто ранее имел ИП, но не снял его с учета;
-
гражданам, которых лишили права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, а срок этого запрета еще не истек;
-
гражданам, которые уже занимались предпринимательством и были признаны в связи с этой деятельностью банкротами, а со дня банкротства еще не истек год.
Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы
Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?
В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).
Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.
Новый порядок уплаты налогов
В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.
Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.
Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:
- недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
- налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
- различные пени;
- проценты;
- штрафы.
Документы о регистрации ИП
Если проверка представленных документов прошла успешно, то заявитель в день даты регистрации в качестве ИП получает:
- лист записи в ЕГРИП;
- уведомление о постановке на учёт в ИФНС.
Действия после регистрации ИП
Когда после даты государственной регистрации ИП лист записи в ЕГРИП получен, нужно сделать несколько обязательных действий:
- зарегистрироваться в ФСС, если ИП будет нанимать работников;
- приобрести и установить ККМ (не обязателен при НПД и ПСН по некоторым видам деятельности);
- подать уведомление о переходе на спецрежим, если оно не было подавно вместе с пакетом регистрирующих документов;
- открыть в банке расчётный счёт;
- заказать печать (по желанию).
Выбор системы налогообложения для ИП
Это один из важных моментов в организации деятельности ИП. В настоящее время на территории РФ действуют 5 различных систем налогообложения для ИП (рис.1).
Рассмотрим условия применения каждой из представленных систем налогообложения, проведя их сравнительную характеристику по ряду признаков.
Сравнительная характеристика систем налогообложения для ИП
Виды систем налогообложения Что подлежит налогообложению Размер налога Прочие налоги и взносы НДС Ограничение по количеству сотрудников имуществу виду деятельности 1.Общая (ОСНО) Доходы минус расходы 13% да да нет нет нет 2.Упрощенная (УСН)
Доходы; доходы минус расходы 6%; 15% да нет да да да 3.Патентная (ПСН) Временный доход 6% да нет да нет да 4. Единый с/х налог (ЕСХН) Доходы минус расход 6% да нет нет нет да 5. Единый налог на временные доходы (ЕНВД) Временный доход 15% да нет да нет да 
Сравниваем статус ИП в различных государствах
Чем главным образом отличается индивидуальный предприниматель (ИП) от остальных организационно-правовых форм ведения бизнеса независимо от страны?
Предприниматель — это физическое лицо. Он не является юридическим лицом. Соответственно, вся ответственность по бизнесу ложится на конкретного человека. Если бизнес прогорит, данное физическое лицо рискует потерять личные сбережения и имущество, платя по долгам. Это так называемая неограниченная ответственность.
Для примера, в России неограниченную ответственность имеют не только индивидуальные предприниматели, но и самозанятые лица. Последние отличаются отсутствием права найма работников.
Например, среди всех представителей малого и среднего бизнеса в России (5,6 миллиона) на долю ИП приходится 59% или около 3,3 млн человек. В Соединенных Штатах Америки практически в два раза больше индивидуальных предпринимателей по сравнению с Россией — 5,8 миллиона. В Евросоюзе лидером по количеству единиц малого и среднего бизнеса является Италия. На второй позиции находится Франция. Далее идёт Германия и уже выбывшая Великобритания. Однако Великобритания с Германией могут похвастаться более высоким оборотам у индивидуальных предпринимателей (ИП).
Теперь давайте сравним процессы открытия ИП в странах, по мнению Comindware являющихся лучшими для этого, с процедурой регистрации ИП в России.
Выбрать ставку налога для ИП очень просто.
Существует 2 правила.
1-ое правило: экономическое.
Это правило помогает выбрать ставку УСН, при которой налог для ИП будет меньше. Его суть состоит в следующем.
Если предполагаемые расходы ИП будут меньше 40% от общего дохода, то выгоднее выбирать ставку 6% (доходы).
Например: ИП за год заработал 1 000 000 рублей. Из них 350 000 рублей ИП потратил на расходы: аренда, покупка материалов, и т.д.
Получается, что размер расходов составляет 35% от всего дохода ИП, то есть расходы ИП составили меньше 40%.
Поскольку расходы ИП меньше 40% от всего дохода, то выгоднее применять ставку 6%, потому что при ставке 6% сумма налога будет меньше, чем если применять ставку 15%.
Если же размер предполагаемых расходов ИП будет больше 40% от общего дохода, то выгоднее применять ставку 15%, потому что в этом случае сумма налога УСН для ИП будет меньше.
2-ое правило: налоговая безопасность.
Данное правило помогает ИП уменьшить риск проблем с налоговым органом.
Шаг 4. Подаем документы
Подают документы для открытия ИП несколькими способами:
- лично несем пакет документов в налоговую инспекцию;
- отправляем официальные бумаги заказным письмом, предварительно заверив у нотариуса;
- направляем заверенные документы через представителя, действующего по вашей доверенности;
- регистрируем ИП с использованием сайта ФНС или госуслуг онлайн.
При подаче документов в ФНС с 2019 года доступно две опции:
- подача электронных документов с использованием ЭЦП (загружаются сканы документов, госпошлина не оплачивается);
- подача заявки на регистрацию (документы в указанное время вы принесете лично).
Выбор системы налогообложения
Размер налога, который оплачивает государству индивидуальный предприниматель, определяется системой налогообложения.
Все платежи, которые уплачивает ИП, можно разделить на 4 вида:
- в предыдущие годы фиксированные взносы ИП на обязательное пенсионное и медицинское страхование рассчитывались на основе действующего МРОТ. Но размер МРОТ в 2022 году не будет влиять на размер фиксированных взносов. Дело в том, что размер фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование на 2022 год установлен постановлением правительства РФ в конкретных значениях.*
- налоги, которые нужно уплачивать исходя из системы налогообложения, на которой находится ИП;
- установленная плата (во внебюджетные фонды), которая взимается с зарплаты наемных работников (ИП должен исключать 13% от суммы дохода своего работника и перечислять в бюджет);
- дополнительные налоги, которыми может облагаться данный вид предпринимательской деятельности (торговый сбор, транспортный налог, сбор за добычу водных биологических ресурсов).
* — Размер фиксированных взносов на 2022 год установлен правительством РФ в следующих значениях:
На пенсионное страхование:
- если размер дохода плательщика за расчетный период (2022 год) не превышает 300 000 рублей, – 34 445 рублей за 12 календарных месяцев 2022 года;
- если размер дохода плательщика за расчетный период (2022 год) превышает 300 000 рублей, – 34 445 рублей + 1,0% суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
На медицинское страхование:
- независимо от размера дохода – 8 766 рублей за 12 календарных месяцев 2022 года.
Напомним, размер фиксированных взносов на 2021 год был установлен правительством РФ в следующих значениях:
На пенсионное страхование:
- если размер дохода плательщика за расчетный период (2021 год) не превышает 300 000 рублей, – 32 448 рублей за 12 календарных месяцев 2021 года;
- если размер дохода плательщика за расчетный период (2021 год) превышает 300 000 рублей, – 32 448 рублей + 1,0% суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
На медицинское страхование:
- независимо от размера дохода – 8 426 рублей за 12 календарных месяцев 2021 года.
Похожие записи: