Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Гражданско-правовой договор с иностранным гражданином с патентом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Схематично это выглядит так: каждому виду экономической деятельности присваивается класс профессионального риска, а для каждого класса предусмотрен свой страховой тариф. Таким образом, получается, что размер взносов будет напрямую зависеть от сферы деятельности работодателя.
Нормативное регулирование
Федеральный закон от 18.07.2006 N 109-ФЗ «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации» регулирует процессы, связанные с миграцией (получение РВЖ, ВНЖ, патента)
Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 N 115-ФЗ регулирует порядок пребывания иностранных граждан
Постановление Госкомстата РФ от 31 мая 1996 г. N 46 «Об утверждении форм федерального государственного статистического наблюдения за внешней трудовой миграцией и указаний по их заполнению» регулирует порядок учета иностранной рабочей силы и формы отчетности для организаций
Статья 18.15. «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ отражает административную ответственность работодателя, привлекающего к деятельности иностранного гражданина.
Чем отличается оформление иностранцев
Общие правила трудоустройства лиц, приехавших в страну, прописаны в главе 50.1 ТК РФ. Они не действуют для мигрантов из Беларуси, Армении, Киргизии, Казахстана, поскольку эти государства вместе с Россией входят в ЕАЭС.
Трудовой договор с иностранцем (образец 2021 года для скачивания представлен ниже) разрешено заключать с лицами от 18 лет. Работодатель обязан составить документ на русском языке, а при необходимости перевести его на понятный новому сотруднику язык.
Соглашение с мигрантом имеет традиционные разделы. В нем указывают дату и место осуществления деятельности, режим рабочего времени, обязанности и права сторон, заработную плату и прочие выплаты, срок действия контракта. Кроме того, в соответствии со статьями 327.2 и 327.3 ТК РФ, в контракт обязательно нужно вписать сведения из:
- разрешения на работу;
- патента;
- разрешения на временное проживание;
- вида на жительство.
Формирование договора подряда с иностранным гражданином
Договор подряда заключается в простой письменной форме. Форма договора подряда не закреплена законодательно. В практической деятельности определена основная информация, отражаемая в договоре. При условии того, что одной стороной выступает иностранный гражданин, в договор подряда включаются такие разделы:
- преамбула – вводная часть договора, где отражена информация о сторонах договора (указывается гражданство иностранного работника и право на использование труда иностранцев, а подрядчику-иностранцу – патент, РВП
- предмет договора – определяет виды и объем работ по договору, адрес выполнения работ
- сроки – обязательно отражение начала и окончания исполнения работ
- права и обязанности ответственность сторон
- цена (сумма) договора подряда и порядок оплаты (в том числе условия приема работ)
- условия расторжения договора подряда
- порядок разрешения споров (путем переговоров или рассмотрение в арбитражном суде)
- прочие условия (по желанию или дополнительному требованию сторон прописываются в договоре)
- подписи и реквизиты сторон
Правильно составленный договор подряда позволит сторонам договора избежать штрафов, санкций и административных наказаний. Привлечение к работам по договору подряда иностранца требует соблюдения норм как гражданского, так и миграционного и налогового законодательства.
Чем отличается оформление иностранцев
Общие правила трудоустройства лиц, приехавших в страну, прописаны в главе 50.1 ТК РФ. Они не действуют для мигрантов из Беларуси, Армении, Киргизии, Казахстана, поскольку эти государства вместе с Россией входят в ЕАЭС.
Трудовой договор с иностранцем (образец 2021 года для скачивания представлен ниже) разрешено заключать с лицами от 18 лет. Работодатель обязан составить документ на русском языке, а при необходимости перевести его на понятный новому сотруднику язык.
Соглашение с мигрантом имеет традиционные разделы. В нем указывают дату и место осуществления деятельности, режим рабочего времени, обязанности и права сторон, заработную плату и прочие выплаты, срок действия контракта. Кроме того, в соответствии со статьями 327.2 и 327.3 ТК РФ, в контракт обязательно нужно вписать сведения из:
- разрешения на работу;
- патента;
- разрешения на временное проживание;
- вида на жительство.
Чем отличается оформление иностранцев
Общие правила трудоустройства лиц, приехавших в страну, прописаны в главе 50.1 ТК РФ. Они не действуют для мигрантов из Беларуси, Армении, Киргизии, Казахстана, поскольку эти государства вместе с Россией входят в ЕАЭС.
Трудовой договор с иностранцем (образец 2021 года для скачивания представлен ниже) разрешено заключать с лицами от 18 лет. Работодатель обязан составить документ на русском языке, а при необходимости перевести его на понятный новому сотруднику язык.
Соглашение с мигрантом имеет традиционные разделы. В нем указывают дату и место осуществления деятельности, режим рабочего времени, обязанности и права сторон, заработную плату и прочие выплаты, срок действия контракта. Кроме того, в соответствии со статьями 327.2 и 327.3 ТК РФ, в контракт обязательно нужно вписать сведения из:
- разрешения на работу;
- патента;
- разрешения на временное проживание;
- вида на жительство.
Нормативное регулирование
Федеральный закон от 18.07.2006 N 109-ФЗ «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации» регулирует процессы, связанные с миграцией (получение РВЖ, ВНЖ, патента)
Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 N 115-ФЗ регулирует порядок пребывания иностранных граждан
Постановление Госкомстата РФ от 31 мая 1996 г. N 46 «Об утверждении форм федерального государственного статистического наблюдения за внешней трудовой миграцией и указаний по их заполнению» регулирует порядок учета иностранной рабочей силы и формы отчетности для организаций
Статья 18.15. «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ отражает административную ответственность работодателя, привлекающего к деятельности иностранного гражданина.
Что должно быть указано в гражданско-правовом договоре с иностранцем
В качестве сторон ГПД с иностранным работником выступают: заказчик (который в трудовом договоре именовался бы работодателем) и исполнитель (собственно, иностранный работник). В ГПД различают существенные и несущественные условия. К существенным относят такие условия, неприменение которых приведет к признанию договора недействительным. К существенным условиям относят:
- Предмет договора, в соответствии с которым должны быть выполнены какие-либо действия, по итогам выполнения которых есть видимый результат.
- Иные условия договора, согласно которых по заявлению одной стороны должно быть достигнуто соглашение.
Обычные условия договора включают в себя следующее:
- Вознаграждение по договору, которое определяется соглашением сторон, либо согласно спецификации, прайсу, приложению или тарифам.
- Срок действия договора, который может устанавливаться сторонами.
- Права и обязанности сторон.
- Условия прекращения договора. Договор прекращает свое действие в случае выполнение обязательств обеими сторонами.
Ограничения на работу иностранцев.
Несмотря на большое количество сходств данных документов, не следует их путать. Так как они далеко не всегда являются взаимозаменяемыми.
На выполнение строительных работ Достаточно часто на сегодняшний день составляется подрядный договор на выполнение строительных работ, где в качестве исполнителя выступает зарубежная компания. При этом, прежде всего, необходимо ориентироваться на гл.№37 §3 ГК РФ.
Мы уже писали подробно о них в статье «Прием на работу иностранных граждан», поэтому здесь лишь напомним основные требования.
- Во-первых, на работу иностранца может потребоваться разрешение на использование иностранной рабочей силы. Это разрешение нужно получать, если договор, в том числе гражданско-правовой, заключается с иностранцем, находящимся в стране по визе.
- Во-вторых, разрешение на работу нужно иметь и самому иностранцу, въехавшем по визе. Если его нет, нанимать его нельзя. За нарушение серьезный штраф.
- В-третьих, если иностранец находится в РФ в безвизовом режиме, то для работы, в том числе по гражданскому договору, ему потребуется патент. Обратите внимание, что работать по патенту и разрешению можно в том российском регионе, в котором они получены и выполнять только те работы, которые там указаны (если они указаны).
- В-четвертых, если иностранец временно проживает в стране, то выполнять работы он может только на территории того российского региона, где он зарегистрирован.
- В-пятых, о заключении договора с иностранцам обязательно нужно уведомить терорган ФМС.
Это далеко не все требования, связанные с наймом иностранных граждан. За невыполнение вышеуказанных требований предусмотрены значительные административные санкции. Подробнее об этом смотрите в статье по приведенной выше ссылке.
Что значит данный вид документа
Гражданско-правовой договор – это письменное соглашение о предоставлении услуг или выполнении работ, в данном случае это соглашение подписывается с гражданином другой страны.
Необходимость в данном документе появляется для придания официальности трудовым отношениям, чтобы со стороны Миграционной службы не было претензий к нанимателю.
Используя труд иностранных лиц, следует учитывать статус их пребывания в России, так как в различных случаях необходим и разный пакет бумаг от данного гражданина.
К примеру, если это временно пребывающий иностранец в РФ, то необходимо:
- Удостоверение личности;
- Миграционная карта для граждан ближнего зарубежья или виза для остальных;
- Патент на работу;
- Диплом;
- Квалификационные бумаги, если в этом есть необходимость.
Важно: работодатель должен также обладать разрешением на привлечение к трудовой деятельности нерезидентов страны отдельных категорий.
Договор ГПХ с иностранным гражданином: налогообложение
Подписание договора ГПХ с гражданином иного государства автоматически относит заказчика услуг (независимо от его статуса) к категории налоговых агентов, что обязует его перечислять НДФЛ с суммы оплаты труда подрядчика (исполнителя), предусмотренной соглашением.
Ставка НДФЛ вариативна, и зависит от статуса лица (ст. 224 НК РФ):
-
Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ, при непрерывном проживании на территории РФ не менее 183 суток (в течение 12 месяцев подряд), иностранец считается резидентом, при меньшем периоде проживания — нерезидентом. Размер подоходного налога на дату получения дохода составляет для нерезидентов – 30%, для резидентов – 13%.
-
Согласно ст.73 Договора о ЕАЭС, если иностранный резидент или нерезидент имеет гражданство страны, входящей в состав ЕАЭС (Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан), сумма НДФЛ всегда исчисляется по общей ставке 13%.
-
Подоходным налогом в размере 13% облагается доход иностранных граждан, относящихся к категориям:
-
получивших временное (с установленной продолжительностью) убежище в РФ,
-
беженцев,
-
высококвалифицированных специалистов.
-
Подоходный налог определяют от всех средств, полученных за месяц (не нарастающим итогом). Расчет производят отдельно по каждой сумме.
Последовательность расчета НДФЛ для иностранных граждан в 2018 году такова:
| Этап | Что включает |
| 1 | Устанавливают резидентство согласно ст. 207 НК РФ |
| 2 | Определяют статус плательщика |
| 3 | Устанавливают ставку с учетом вышеперечисленных характеристик |
| 4 | Определяют налоговую базу (НБ) согласно ст. 211 НК РФ и рассчитывают налог |
| 5 | Заполняют формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ |
Также см. «Подтверждение статуса налогового резидента РФ» – новый сервис сайта ФНС России».
Договор подряда с гражданином Казахстана стоит заключить при наличии у него разрешения на работу
Гражданам Республики Казахстан с 1 января 2012 г. для работы на территории Российской Федерации не требуется получать разрешение на работу. Однако это правило однозначно действует только при заключении трудового договора. Если с гражданином Казахстана заключается гражданско-правовой договор (договор подряда), работодателю для избежания довольно внушительного административного штрафа необходимо потребовать от иностранца разрешение на работу.
Трудоустройство Граждан казахстана разрешения не требует
Правила, регулирующие правовое положение иностранных работников в России, установлены Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее — Закон № 115-ФЗ). Этот Закон предъявляет обязательные требования как к работодателям, заключающим трудовые (гражданско-правовые) договоры с иностранными работниками, так и к самим работникам.
По общему правилу, установленному Законом № 115-ФЗ, для приема на работу иностранного работника, прибывшего в Россию в порядке, требующем получения визы, работодатель должен получить разрешение на привлечение и использование иностранных работников (п. 2 ст. 13 Закона № 115-ФЗ). Но такого требования закон не предъявляет к работодателям, принимающим на работу «безвизового» иностранца (п. 9 ст. 13.1 Закона № 115-ФЗ). Но и в том, и в другом случае самому иностранному работнику для легальной трудовой деятельности на территории России требуется получить разрешение на работу.
Редакция Закона № 115-ФЗ от 01.01.2014 дополнена положениями, устанавливающими особенности осуществления трудовой деятельности отдельными категориями иностранных граждан, обучающимися в Российской Федерации по очной форме обучения. Так, иностранный гражданин, обучающийся в Российской Федерации по очной форме в профессиональной образовательной организации или образовательной организации высшего образования по основной профессиональной образовательной программе, имеющей государственную аккредитацию, имеет право осуществлять трудовую деятельность на основании разрешения на работу. Разрешение на работу выдается иностранцу федеральным органом исполнительной власти в сфере миграции или его территориальным органом на основании заявления этого иностранного гражданина о выдаче ему разрешения на работу. Отказ в приеме от иностранного гражданина заявления о выдаче ему разрешения на работу не допускается, за исключением случаев непредставления необходимых документов (п. 1, 2, 8 ст. 13.4 Закона № 115-ФЗ). На основании этих норм нет поводов для отказа в выдаче разрешения на работу иностранному гражданину, который является аспирантом-очником российского вуза.
Но в данной ситуации есть еще один вопрос, заслуживающий внимания. Для граждан Республики Казахстан и Республики Беларусь в отношении трудовой деятельности на территории России установлены специальные правила. Соглашение о правовом статусе трудящихся-мигрантов и членов их семей ратифицировано Федеральным законом от 11.07.2011 № 186-ФЗ «О ратификации соглашения о правовом статусе трудящихся-мигрантов и членов их семей» (далее — Соглашение) и устанавливает, что деятельность, связанная с привлечением трудящихся-мигрантов, осуществляется работодателями государства трудоустройства без учета ограничений по защите национального рынка труда, а трудящимся-мигрантам не требуется получения разрешений на осуществление трудовой деятельности на территориях государств Сторон (ст. 3 Соглашения).
Это Соглашение вступило в силу 1 января 2012 г. (решение Высшего Евразийского экономического совета от 19.12.2011 № 9). Поэтому для заключения трудового договора с российским работодателем гражданин Казахстана не должен получать разрешение на работу.
Договор подряда с иностранцем не равен трудовому договору
Однако в ситуации, указанной в вопросе, с иностранцем планируется заключить не трудовой, а гражданско-правовой договор.
Гражданско правовой договор с гражданином узбекистана
Такой работник может посещать учреждение не по основному графику, установленному для остальных работников предприятия, а стоимость материального вознаграждения определяется по специфической системе, не зависящей от общей финансовой политики (оплата происходит по акту приема-сдачи работы).
Иностранные работники: приводим в порядок документы в соответствии с законодательством Порядок заключения гражданско-правового договора с гражданином Узбекистана Для заключения гражданско-правового договора между гражданином Узбекистана и директором предприятия необходимо соблюдать определенные правила, которые отличают процедуру подписания данного документа от составления обычного трудового договора. Потенциальный соискатель после прохождения собеседования с ответственным лицом или непосредственным начальником предоставляет определенные документы и встает на учет в налоговую службу.
Поэтому, получив уведомление, вам нужно пересчитать налоговые обязательства иностранца за истекшие месяцы начиная с января или с первого месяца работы в текущем году. Дата выдачи (получения) уведомления значения не имеет.
Договор ГПХ с иностранцем: о форме, структуре, особенностях
Система права различает несколько видов договоров ГПХ, заключаемых в различных ситуациях с мигрантами, однако, наиболее распространенными в данной группе являются договор подряда и договор на оказание услуг (разовых или систематических).
Предметом таких соглашений признается выполнение мигрантом конкретно обозначенных видов работ или оказание услуг.
Формы договоров ГПХ на выполнение работ или оказание услуг, заключаемых с физлицами-иностранцами, актуальным законодательством не стандартизировались, поэтому унифицированного образца они не имеют.
По своей структуре значительных расхождений с аналогичными договорами, заключаемыми с гражданами РФ, договор ГПХ с иностранным гражданином не имеет. Однако, некоторые особенности в этом документе все же присутствуют. Так:
соглашение ГПХ с мигрантом может быть заключено только при условии, что его присутствие на территории РФ легализовано и он имеет право работать (например, может быть подписан договор ГПХ с иностранным гражданином по патенту, либо при наличии разрешения на работу);
сведения о наличии патента на право работы (или разрешения на работу) прописываются в преамбуле договора;
договор подряда с иностранцем должен иметь не только указание на его предмет, но и на конечный срок выполнения заказываемых работ, а в договоре, заключаемом на оказание мигрантом услуг, необходимо прописывать как вид услуг, так и их стоимость;
договор подряда, согласно п. 1 ст. 420 ГК РФ, может быть заключен как с одним, так и с несколькими физлицами с иностранным гражданством одновременно.
в его установочной части (преамбуле) следует перечислить всех исполнителей,
каждый иностранец, перечисленный в в качестве исполнителя работ, должен поставить свою подпись в соглашении, а по завершению работ – в акте приема-сдачи.
Обратите внимание: в договорах подряда, заключаемых с иностранцем, следует указывать конечную дату срока их действия. Эта дата не может превышать календарный предел разрешенного пребывания иностранца в России. С чем это связано:
Для иностранцев, получивших патент или разрешение на работу, миграционные органы устанавливают период пребывания на территории РФ. По истечении этого срока мигрант обязан покинуть пределы России, а все заключенные с ним договоры признаются ничтожными.
Сотрудничество в рамках договора ГПХ с иностранцем сверх установленных для него сроков пребывания на территории России (по истечении которых его нахождение признается нелегальным) является прямым нарушением действующего законодательства, и влечет за собой ответственность для заказчика работ (услуг).