Уплата госпошлины за регистрацию ООО — размер и правила оплаты в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата госпошлины за регистрацию ООО — размер и правила оплаты в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Размер госпошлины за регистрацию юридического лица – 4 000 рублей, но эта сумма делится между учредителями ООО в равных долях. Соответственно, если заявителей двое, то каждый из них платит по 2 000 рублей, если четверо, то по 1 000 рублей.

• Общая сумма госпошлины при регистрации ООО – 4 000 рублей, она делится поровну между всеми учредителями. Каждый заявитель должен перечислить свою часть пошлины.
• Пошлина взимается за рассмотрение документов, но её оплата не гарантирует регистрацию ООО.
• Если ИФНС отказала в регистрации ООО, проверьте перечень причин отказа. В некоторых случаях можно повторно подать документы без уплаты пошлины.
• При направлении документов в электронном виде пошлина не взимается. Для этого необходимо иметь ЭЦП всех учредителей или обратиться к нотариусу.
• Если вы оплатили пошлину, но не подали документы на открытие ООО, платёж можно вернуть в течение трёх лет.

Действия после регистрации ООО

После регистрации нового ООО учредителю необходимо:

• открыть банковский счет;
• внести уставный капитал (сделать это необходимо в течение 4 месяцев с момента регистрации, минимальная сумма уставного капитала – 10 тыс. рублей);
• заключить трудовые договора с сотрудниками (в том числе и подписать приказ о вступление в должность руководителя);
• встать на учет в государственных учреждениях (ФСС, ПФР, Роспотребнадзор);
• получить лицензию (если этого требует вид деятельности);
• изготовить фирменную печать;
• подать информацию о среднесписочной численности сотрудников ООО (до 20 числа месяца, который следует за месяцем, в котором была осуществлена регистрация фирмы);
• установить кассовый аппарат (если это необходимо).

Некоторые компании в силу своего вида деятельности несут более серьезные расходы на регистрацию, чем это предусмотрено общим порядком. К таким затратам относится, например, увеличенный размер минимального уставного капитала. Вместо обычных 10 000 руб. от может составить 300 млн. руб. (для банков), 100 млн. руб. (для компаний, работающих с организацией азартных игр), 80 млн. руб. (для производителей алкоголя) и т.п.

Если в вашем Уставе и регистрационных документах указаны ОКВЭД, требующие лицензирования, придется также получить лицензию. Помимо стоимости самой лицензии придется заплатить госпошлину за ее предоставление. Размер пошлины и стоимость лицензии зависят от вида деятельности.

Компании, продающие товары (в том числе, через интернет) или оказывающие услуги физлицам обязаны пользоваться кассовым аппаратом. Если это ваш профиль, запланируйте приобретение и установку кассы.

Квитанция об оплате госпошлины

Воспользоваться сайтом ФНС для формирования бланка может только единственный участник ООО или уполномоченное лицо, так как изменять сумму госпошлины там нельзя. Это – самый удобный способ формирования правильной квитанции на оплату.

В банке также могут выдать квитанцию на оплату госпошлины, однако нужно проконтролировать, чтобы она содержала необходимую информацию:

• ФИО плательщика.
• ИНН, если оплата происходит по безналу.
• Юридический адрес будущего ООО, с указанием почтового индекса и города.
• Сумма. Размер госпошлины при регистрации ООО может быть полным или частичным, при оплате каждым учредителем.
• Назначение платежа – госпошлина за регистрацию юридического лица.

Размер госпошлины за открытие ООО

При личной подаче документов госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 рублей. Наравне с другими госпошлинами, эта сумма фиксирована и не меняется в зависимости от обстоятельств.

Фактически, оплачивается услуга госучреждения. Оплату взимают, чтобы сотрудники рассмотрели документы и проверили сведения. Поэтому факт уплаты пошлины вовсе не гарантирует, что регистрация состоится.

Есть причины, по которым инспекторы могут отказать в оформлении юридического лица. Например:

• ошибки и неточности в заявлении;
• недостоверная информация в документах;
• запрет на ведение деятельности для лиц, выступающих учредителями;
• подача заявления не по юридическому адресу.

Прежде чем оплачивать пошлину, стоит выяснить, можете ли вы зарегистрировать компанию без уплаты этого сбора. Это зависит от того, как вы подаете документы. Если документы для регистрации вы предоставляете в бумажном виде напрямую в налоговую, пошлину заплатить придется. При электронной подаче документов, заверенных ЭЦП, их отправке через нотариуса в 2022 году вы освобождаетесь от уплаты госпошлины.

Если по каким-то причинам ни один из вариантов освобождения от уплаты вам не подходит, то заплатить ее можно такими способами:

• Наличными в отделении банка или почтовом отделении. Для этого нужно скачать бланк квитанции и заполнить его самостоятельно или создать заполненную квитанцию на сайте ФНС
• Онлайн. Сделать это можно как через специальные сервисы на сайте ФНС и портале Госуслуг, так и в личных кабинетах некоторых банков
• Через терминал. Помимо специальных терминалов ФНС, такая функция бывает и в банковских терминалах/банкоматах. Учтите, что устройства могут взимать комиссию
• Через мобильное приложение. Удобный с бытовой точки зрения способ, но лучше пользоваться проверенным приложением — если оно окажется мошенническим, вернуть списанные с карты деньги будет практически невозможно. Кроме того, в приложениях всегда есть комиссия, и чаще всего — выше, чем в платежных терминалах

Государственная пошлина при постановке ООО на учет составляет 4000 рублей. Он взимается только тогда, когда налоговая получает документы будущего юр.лица в бумажном виде. То есть, их приносят в инспекцию лично, доставляют почтой или курьером, либо передают через доверенное лицо.

Взнос делается до момента подачи собранного пакета для регистрации, но не ранее дня создания Общества с ограниченной ответственностью, которая будет указана в протоколе/решении. Если не учесть это правило, можно получить отказ в регистрации.

Когда компанию учреждают несколько партнеров, взнос делится между ними и каждый оплачивает свою часть из личного бюджета с указанием ФИО на квитанции. Но, по закону пошлину могут оплачивать третьи лица, и это позволяет учредителям поручить уплату сбора одному участнику. Но такое решение должно быть вписано в протокол собрания. В этом случае в квитанции нужно прописать ФИО всех членов ООО, которые “скинулись” на сбор.

Квитанция заполняется любым способом: можно сделать это от руки или заполнить на ПК, используя сайт налоговой. Также получить уже заполненную квитанцию от нашего сервиса. Важный нюанс: при заполнении бланка квитанции через сайт налоговой, оплачивать госпошлину частями нельзя, квитанция делается на всю сумму!

Какие реквизиты должны указываться в квитанции:

• ФИО человека, который фактически вносит оплату
• Юрадрес Общества
• ИНН гражданина, производящего оплату (не обязателен при безналичном платеже)
• Сумма пошлины — 4000 рублей (или своя часть)
• Назначение: в поле указывается вид пошлины — за госрегистрацию ООО

Госпошлина за регистрацию права собственности для физических лиц составляет 2 тыс. руб. (в соответствии со ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Размеры госпошлины за регистрацию права собственности зависят от вида регистрационных действий, объекта недвижимости и от того, кто платит пошлину — физическое или юридическое лицо. Для последних ставки выше. При приобретении права в общей долевой собственности пошлину платит каждый владелец в зависимости от размера своей доли.

Государственная пошлина за регистрацию права собственности недвижимого имущества по договору купли-продажи, дарения или мены составляет:

• для физических лиц— 2 тыс. руб.;
• для юридических лиц — 22 тыс. руб.

Государственная регистрация ипотеки, включая внесение записи в Единый государственный реестр недвижимости:

• для физических лиц — 1 тыс. руб.;
• для юридических лиц — 4 тыс. руб.

Государственная регистрация договора участия в долевом строительстве:

• для физических лиц — 350 руб.;
• для юридических лиц — 6 тыс. руб.

Оплата госпошлины за регистрацию ООО в 2021 году

1. Размер и правила оплаты госпошлины
2. Способы оплаты госпошлины
3. Когда можно ли не платить госпошлину
4. Нужна ли квитанция об оплате госпошлины

Квитанция об оплате пошлины не является обязательным документом при регистрации ООО, но иногда налоговая просит ее предоставить. Чаще всего, если в ООО несколько учредителей. Поэтому сохраните подтверждение оплаты.

Если ФНС откажет вам в регистрации ООО из-за недочетов в документах, то можно подать документы повторно и не платить госпошлину еще раз, но только в течение 3-х месяцев.

Квитанция также пригодится, если вы передумаете регистрировать компанию и захотите вернуть деньги. Это можно сделать в течение 3-х лет.

Государственная пошлина за регистрацию общества с ограниченной ответственностью составляет 4000 рублей. При определенных способах подачи документов, можно зарегистрировать ООО без оплаты пошлины. Поэтому сначала решите, каким способом вы будете подавать документы.

Способы подачи документов, при которых требуется уплата пошлины:

• лично или через представителя с доверенностью сразу в ФНС,
• заказным письмом с описью вложения почтой,
• курьерской службой, но только для ООО г. Москвы.

Способы подачи документов, при которых пошлина не уплачивается:

• через МФЦ (Многофункциональные центры),
• электронно через сайт ФНС или портал госуслуги с помощью ЭЦП.
• через нотариуса, который переведет ваши документы в электронный формат, подпишет их своей ЭЦП и отправит электронно в ФНС.

Каждый учредитель должен оплатить свою часть от 4000 рублей. Каждый учредитель платит часть от 4000 согласно размеру своей доли. Такое деление не всегда удобно, поэтому можно поручить оплату всей пошлины целиком одному из учредителей. Чтобы налоговая не отказала в регистрации из-за неправильной оплаты, впишите в протокол о создании ООО пункт, в котором вы назначаете одного из учредителей ответственным за уплату госпошлины.

Срока для оплаты госпошлины не предусмотрено, но оплатить ее надо до подачи документов и не раньше даты решения или протокола о создании общества. Если вы заплатили пошлину, а регистрация откладывается — не критично, платить ее еще раз не придется. Но если вы передумаете регистрировать общество с ограниченной ответственностью, можете вернуть оплаченную госпошлину. Срок для возврата — в течение 3-х лет с даты оплаты.

Пошаговая инструкция по регистрации ООО в 2021

Чтобы понять, сколько стоит открыть ООО в 2021 году, надо разобраться хотя бы с основным расходами. Это:

• госпошлина – 4 тысячи рублей. Её нужно выплачивать только при подаче документов в бумажном виде. Если же всё оформлено в электронном (и заверено ЭЦП), то тогда платить государству ничего не нужно.
• создание ЭЦП – 3-4 тысячи в среднем. Конкретика зависит от города и от срочности. Без ЭЦП сейчас трудно заниматься документооборотом.
• открытие расчётного счёта в банке. Может быть и бесплатным. Всё зависит от того, что вы выберете. Но в среднем платные варианты – это 1-2 тысячи рублей.
• уставной капитал. По закону должен быть не меньше 10 тысяч рублей. Использовать их в дальнейшем не получится.
• печать. На её оформление нужно будет выделить ещё 900-1000 рублей. За срочность – доплата.
• нотариальное заверение заявления о регистрации – 3-4 тысячи;
• решение вопроса с юридическим адресом. Сильно зависит от того, как именно вы будете разбираться с этим моментом. Заранее точно нельзя сказать ничего, но стоит учитывать при расходах.
• юридическая проверка документов;

Необязательно. За консультацию некоторые просят 2-3 тысячи.

Чтобы открыть ООО самостоятельно, действовать нужно по пошаговой инструкции:

1. Выбрать название. Обязательно проверьте, чтобы оно было уникальным.

2. Решите вопрос с юридическим адресом. Вы можете купить недвижимость или снять офис в аренду – без разницы. Главное, чтобы это не был адрес массовой регистрации.

3. Создайте бизнес-план. Важно, чтобы вы понимали, какие расходы вас ждут.

4. Определите уставной капитал.

Зарегистрировать ООО самостоятельно можно и прямо через отделение ФНС. Для этого надо:

1. Выбрать то отделение, которое вам территориально подходит.

2. Разобраться с тем, как заполнять документы.

3. Найти реквизиты для оплаты государственной пошлины.

4. Оплатить пошлину.

5. Получить квитанцию.

6. Отправиться в налоговую с учредителями.

7. Подписать там заявление (не раньше!).

8. Вручить инспектору документы, заявление и квитанцию.

9. Получить справку о том, что вы сдали документы.

10. Узнать, когда приходить в следующий раз.

11. Прийти в указанное время и забрать документы.

Вам надо разобраться в том, какие документы для того, чтобы открыть ООО, нужны. Это:

• непосредственно заявление о регистрации;
• Устав (можно типовой);
• уведомление о выборе системы налогообложения;
• документы, которые подтверждают наличие у вас юридического адреса;
• квитанция об уплате государственной пошлины, если бумаги подаются в бумажном виде;
• единственное решение учредителя, если он один, или протокол собрания, если больше одного;
• документ из банка, который подтверждает, что уставной капитал есть;
• договор об учреждении ООО (актуально только для ситуации, когда учредителей несколько);
• трудовой контракт с директором, если в качестве такого лица выступает не учредитель;
• нотариальная доверенность, если всё подаёт посредник.

Открыть ООО самостоятельно – вполне реально. Главное – разобраться в том, что нужно делать и в какой последовательности. А если возникают трудности, то вы всегда можете обратиться к специалистам.

1. Варианты оплаты
2. Регистрация без оплаты госпошлины
3. Квитанция об оплате госпошлины
4. Повторная оплата при отказе ФНС

I. Новые каноны администрирования налоговых платежей

С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.

Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст. 11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).

* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.

Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

IV. Распределение ЕНП

Отраженные по единому налоговому счету суммы налоговый орган самостоятельно засчитывает в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате конкретных налогов, страховых взносов в следующей последовательности, установленной п. 8 ст. 45 НК РФ:

1. недоимка – начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
2. налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы – с момента возникновения обязанности по их уплате;
3. пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Если на момент распределения суммы ЕНП недостаточно для покрытия всех налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов с совпадающими сроками их уплаты, распределение производится в соответствии с приведенной последовательностью пропорционально суммам налоговых обязательств (п. 10 ст. 45 НК РФ).

Приведенная схема уплаты и распределения применяется к большинству платежей, предусмотренных НК РФ, но есть и исключения (см. п. 1 ст. 58 НК РФ). Вне состава ЕНП уплачиваются и учитываются налоговыми органами:

1. госпошлина (за исключением госпошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ),
2. авансовые платежи по НДФЛ, вносимые иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.

Данные платежи не входят в совокупную обязанность и не учитываются на едином налоговом счете (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Могут уплачиваться не в составе ЕНП (на усмотрение плательщика):

1. налог на профессиональный доход,
2. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

VII. Чего ждать в новом году

На начало 2023 г. ФНС сформирует сальдо единого налогового счета каждой организации и каждого физического лица на основании имеющихся у налоговых органов по состоянию на 31 декабря 2022 года сведений о суммах неисполненных налоговых обязательств, излишне перечисленных денежных средств, внесенных авансовых платежей.

В суммы неисполненных обязанностей не будут включены:

1. недоимки, по которым по состоянию на 31 декабря 2022 года истек срок их взыскания;
2. недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, задолженности по пеням, штрафам, указанным в оспариваемом в судебном порядке решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, исполнение которого приостановлено по состоянию на 31 декабря 2022 года полностью или в части в результате принятия судом обеспечительных мер.

Излишне перечисленными для отражения на едином налоговом счете не будут признаны суммы:

3. налога на профессиональный доход, госпошлины, в отношении уплаты которой не выдан исполнительный документ, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, авансовых платежей по НДФЛ в отношении иностранных граждан, работающих по найму на основе патента (эти платежи не пропадут, но учитываются они ФНС России отдельно – не на едином налоговом счете);
4. налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, если со дня их уплаты прошло более трех лет.

Почему больше не нужно платить госпошлину за открытие ООО

Введение электронного документооборота существенно упростило процедуру открытия предпринимательства. Для того чтобы увеличить число желающих воспользоваться новым способом, регистрация ООО осуществляется без госпошлины с 2019 года.

В этой ситуации выигрывают обе стороны. Предприниматели бонусом получают право безвозмездно начать свое дело, и значительно сократить время на оформление документации в бумажном виде, сидя в очередях и посещая различные инстанции.

Для государства тоже можно выделить несколько положительных преимуществ:

• Доступность процедуры открытия собственного дела увеличивает число желающих заниматься бизнесом, а следовательно растет число налогоплательщиков. Прибыльнее получать в казну больший приток налогов чем гораздо меньшее количество пошлин, которые оплачиваются единожды.
• Открытие юрлиц способствует созданию рабочих мест, что выгодно для экономики страны и ВВП.
• Сокращается объем бумажных работ, что существенно упрощает деятельность госслужб и поддерживает тенденцию перехода к электронному документообороту.

Похожие записи:

• Как вступить в наследство после 6 месяцев и сделать это правильно?
• Как продать автомобиль полученный по наследству не оформляя на себя
• Причины аннулирования гражданства РФ в 2023 году