Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Какие объекты облагаются налогом
Существует нормативная база, согласно которой в 2022 году уплата налога возможна только для некоторых видов транспорта, а если точнее, то:
наземный транспорт (легковушки, грузовики, мототранспорт, автобусы и даже снегоходы);
водный транспорт (парусники, моторные лодки, гидроциклы);
воздушный транспорт.
Под налог подпадает весь транспорт, который есть в распоряжении налогоплательщика, в том числе пенсионера.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Льготы по автотранспортному налогообложению в регионах
| название региона | оплата пенсионерами автомобильного налога |
|---|---|
| Нижний Новгород и область | · пенсионеры по возрасту оплачивают налог со скидкой 50,0%; |
| · ветераны войны, льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.; | |
| · инвалиды освобождены от уплаты за льготный автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Самара и область | · пенсионеры Самары, также имеют льготу в размере 50,0% от стоимости по налогам на транспорт; |
| · ветераны войны, а также инвалиды первой группы и второй группы — льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Челябинск, а также Челябинская область | · имеет пенсионер льготу на 1 авто до 150,0 л.с., а также еще и на 1 мототранспорт — не более, 36,0 л.с. — скидка при оплате 1,00 рубль за 1 л.с.; |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы и второй группы, имеют освобождение от налога на авто полностью. | |
| город Владимир и Владимирская область | · имеют пенсионеры льготу на авто до 150,0 л.с. в размере 75,0%; |
| · скидка га мототранспорт до 50,0 л.с. — 75,0%; | |
| · на грузовые авто, которые мощностью не больше, чем 75,0 л.с. — льгота в размере 50,0%; | |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы общего заболевания и второй группы, имеют освобождение от суммы налогообложения на авто полностью; | |
| · полностью освобождаются чернобыльцы. | |
| город Киров и Кировская область | · налоговая льгота на автотранспорт до 150,0 л.с. — пенсионерам 50,0%; |
| · инвалиды второй группы и третьей группы — льгота 70,0%; | |
| · инвалиды первой группы и ветераны, а также Герои государства — 100,0%. | |
| город Красноярск и Красноярская область | · освобождены граждане пенсионного возраста от уплаты, только за 1 автомобиль, мощностью не больше, чем 100,0 л.с.; |
| · за второй автомобиль, или более мощный транспорт, необходимо платить всю сумму налога. | |
| город Новосибирск и область | · люди пенсионного возраста не платят транспортные налоги на мототранспорт не более 400,0 л.с.; |
| · автотранспорт до 150,0 л.с. — льгота 20,0%; | |
| · другой вид транспорта — скидка 5,0%. |
Сроки оплаты и возможные штрафы
При отсутствии льгот, наличии скидки требуется оплачивать транспортный налог ежегодно до 1 декабря текущего года. Присланное уведомление содержит все необходимые реквизиты для перечисления денег, включая QR-код.
За неуплату транспортного налога предусматривается штраф в размере 20% от его суммы. Административное наказание удваивается в случае, когда сотрудники ФНС докажут, что собственник авто умышленно проигнорировал законные требования. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования.
Для проверки своевременного получения уведомления можно воспользоваться сервисом “Автоналоги”. Здесь нужно ввести данные ИНН, нажать кнопку «Проверить налоги».
Оплатить транспортный налог можно через любой банк или банкомат. Кроме того, платеж достаточно просто провести через интернет с помощью сайта «Госуслуги». При игнорировании обязательной оплаты ФНС в течение 3 месяцев присылает требование соответствующей формы. После этого нужно обязательно внести нужную сумму за 8 дней. Если этого не сделать, то задолженность будет взыскиваться через суд.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Кто должен платить транспортный налог
Абсолютно каждый гражданин, который имеет в собственности лодку, автомобиль, автобус и другое средство передвижения, обязан платить налоговые транспортные сборы. Размеры данных выплат не нормированы и определяются каждым районом индивидуально.
Налогообложению подлежат доходы того лица, на которого имущество оформлено в собственность. Транспортный налог для пожилых людей в 2021 году так же, как и для других граждан, берется при покупке средства передвижения.
Предвидено освобождение от выплат:
- для военных пенсионеров и ветеранов Великой Отечественной войны;
- вдов военных;
- получивших звание героя Российской Федерации или СССР;
- родителей, воспитывающих несколько детей;
- инвалидов 1 или 2 группы;
- ветеранов труда.
Во всех перечисленных выше случаях гражданин может не платить налог за транспортное средство. К примеру, гражданин, который участвовал в боевых действиях во время ВОВ, в случае приобретения в собственность автотранспорта не обязан выплачивать установленный законом налог.
Какие льготы по налогам у пенсионеров при продаже автомобиля?
При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.
Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).
Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.
Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.
При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.
Пример
В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2021 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2021.
В результате за 2021 год:
- муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
- жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.
В результате в 2021 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.
Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.
Условия льгот по уплате налога
Транспортный налог — налог региональный, а не общегосударственный. И все решения по нему соответственно принимают местные власти. Они же выносят постановление — кому и в каком размере предоставить льготу. Власть на местах вообще может освободить пенсионеров от уплаты транспортного налога, а может, напротив, сократить круг льготников.
В зависимости от субъекта Российской Федерации предусмотрены различные условия оплаты транспортного налога льготной категорией граждан:
- В некоторых регионах, если лицо, достигшее пенсионного возраста, владеет несколькими ТС, не платить (по предоставленной льготе) оно может только за какое-то одно из них.
- Некоторые муниципальные образования (города) гарантируют пенсионерам скидки на транспортный налог от 20 до 50%.
- В ряде регионов льготы предоставляются только на ограниченный перечень транспортных средств. Например, на отечественные авто или на машины мощностью до 150 л/с.
Условия пенсионной льготы на налог по ЛТ
Налог на ЛТ региональный, что позволяет местным властям самим решать все связанные с ним вопросы, в числе которых есть и льготные. Так что в одном регионе пенсионеры могут быть вообще освобождены от такого налога, а в другом платить его, хотя и в меньшем размере.
Вот возможные налоговые послабления для уже немолодых людей:
- освобождение от оплаты за одно ТС;
- значительная скидка;
- налоговая скидка по тем или иным машинам. К примеру, пенсионеру меньше приходится платить налог на машину отечественной марки либо на авто мощностью до 150 лошадиных сил (далее — ЛС).
Примеры расчета суммы транспортного налога
Интересно отметить, что в согласии с региональными условиями автотранспортным средствам, у которых мощность двигателя не превышает 100 л. с., не покрываются сбором. Превышающее данный рубеж количество лошадиных сил оплачиваются по возрастающим параметрам.
Приедем простой пример № 1: Иванов И. И. является автовладельцем машины, у которой мощн. двиг. равна 75 лошадиных сил. Поскольку он работал в условиях Крайнего Севера и вышел на заслуженный отдых в 50 лет, должен ли он оформлять льготу на налог? Совершенно справедливо, что Иванов И. И. полностью освобождается от уплаты дорожно-транспортного сбора на автомобиль в свои 50 лет.
Пример № 2: гражданин Петров А. А. владеет машиной, м. д. которой составляет 120 л/с. Есть ли скидка для Петрова А. А. при достижении пенсионного возраста? Исходя из установленного законодательством права не оплачивать 100 лошадиных единиц, приводим следующий подсчет:
120 – 100 * 12 р. (региональная ставка за 1 лош. силу) = 240 рублей.
Выходит, что Петров А. А. заплатит за 1 год нахождения на пенсии 240 р. по квитанции, направленной ему за прошедший годовой период.
В случае оформленного заявления в сентябре 2018 г., срок значительно сокращается. Полученную сумму (240 р.) перемножаем на 4 месяца (сентябрь-декабрь) и делим на 12 месяцев (годовой период). У нас получается: 240 * 4 / 12 = 80 р. заплатит Петров А. А. при выходе на заслуженный отдых в сентябре 2018 года. До сентября того года по уплате дорожно-транспортного вычета начисляется традиционная сумма, не учитывая льгот.
Внимание! Льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются исключительно на одну единицу автотранспорта. Владельцы двух и более ТС, к примеру — автомобиль и моторная лодка, заплатят за второе средство в обычном режиме. Собственники автотехники не оплачивают сбор, если их «железный конь» ограничивается 70 л/с и меньше.
Платят ли пенсионеры налог на транспорт
Любое движимое имущество человека облагается налогом, который он должен платить в региональный бюджет. Пенсионеры не являются исключением, они такие же налогоплательщиками, обязанные выполнять свой долг перед государством.
Регламентируется транспортный налог главой 28 Налогового Кодекса РФ, но размер, условия и время оплаты, налоговые льготы гражданам прописываются в региональных законах. Это значит, что для каждого региона страны существуют свои правила уплаты транспортного налога для пенсионеров.
Освобождаются ли от уплаты транспортного налога пенсионеры? Нет, но региональными законами предусмотрены дополнительные социальные льготы. Они значительно уменьшают сумму, которую приходится платить пенсионерам за свои автомобили.
Для получения четких сведений по времени оплаты и существующим льготам, достаточно обратиться в налоговую по месту проживания (ФНС). Сотрудники организации должны дать четкие ответы по каждому конкретному случаю.
Размер налоговых платежей может быть разным, на него влияет количество лошадиных сил (л.с.
– мощность двигателя авто- и мотортранспорта) в имеющемся транспорте, категория определенного гражданина и количество имеющихся во владении ТС.
Какие существуют льготы на уплату транспортного налога?
Последняя редакция Закона, который определяет особенности уплаты транспортного сбора, указывает на наличие льгот. Но определение размера и особенностей скидок или освобождения от уплаты возлагается на местные власти. Федеральный округ или крупный город может принять собственные решения по поводу льгот на уплату налога. Наиболее распространенные в России льготы следующие:
- Герои Труда, России, Советского Союза, а также обладатели орденов Слава и Трудовая Слава освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил;
- пенсионеры и супруги погибших военных освобождаются от уплаты налога на автомобиль до 150 лошадиных сил (только авто отечественного производства);
- отец или мать семейства с 4 и более детьми до 18-летнего возраста имеют право эксплуатации авто до 150 лошадиных сил без уплаты налога.
Должны ли пенсионеры платить
Пенсионеры платят транспортный налог – это истина, которую нельзя отрицать. Если владелец ТС является инвалидом или участником ВОВ, то он получает льготы как и все прочие.
Во всех остальных случаях, при наличии оснований для получения льготы, необходимо самостоятельно обратиться в соответствующие государственные органы, причем это рекомендуется сделать до наступления осени (в этом случае можно получить освобождение от налога уже в текущем году).
Если спросить, должны ли пенсионеры платить транспортный налог у профессиональных юристов, то они могут дать более подробный и развернутый ответ. Но, так или иначе, все сводится к региону проживания и мощности ТС, т.к. от этого напрямую зависит налоговая ставка. Для наглядности стоит привести несколько ключевых регионов:
- Чеченская и Чувашская Республики, Ульяновская область, Москва и МО, Республика Тыва, Севастополь, Смоленская область, Республика Северная Осетия-Алания, Якутия и прочие – льготы не предусмотрены, поэтому оплата транспортного налога осуществляется на общих основаниях;
- Ставропольский край, Самарская, Тульская, Орловская, Оренбургская и Костромская область, Удмуртская Республика, Ханты-Мансийский автономный округ, Пермский край — налог на автомобиль составляет 50% от установленной суммы (нужно учитывать ограничения по мощности двигателя, индивидуальные для каждого района в отдельности);
- Карачаево-Черкесская Республика, Тюменская и Иркутская область, Новосибирск – пенсионеры оплачивают только 20% от суммы налога.
Льготы для пенсионеров в столице и регионах
Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:
- Герои СССР, герои России;
- Инвалиды 1-2 групп;
- Ветераны Великой Отечественной Войны.
То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.
В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:
- владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
- имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.
Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.
В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:
- Жители Нижегородской и Самарской области, достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
- Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
- Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
- Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
- В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.
Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.
Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих — для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.