Налоговый вычет за лечение — кому положен и как получить?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение — кому положен и как получить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Какие нужны документы для возврата налогового вычета за лечение?

2. Сколько денег можно вернуть?

3. Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa

4. Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa

5. Ограничения по зарплате

6. Вычет на лечение в 2022 и 2021 году

7. Кто может получить вычет за лечение

8. Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

9. Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

10. Сколько можно вернуть

11. Топ 5 вопросов по вычету налога

12. За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

13. Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.

Какие нужны документы для возврата налогового вычета за лечение?

Перечень документов для оформления вычета через налоговую или через работодателя практически не отличается. Удобнее складывать в одном месте все бумаги, связанные с оплатой лечения и лекарств, чтобы получить вычет сразу за год (или 3 года).

Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (если вы возвращаете налог через работодателя, это не нужно)
Справки для налоговой об оказании медицинских услуг. Для обычного лечение — код 1, для дорогостоящего — код 2.
Копия лицензии медицинского учреждения с реквизитами.
Копия договора об оказании услуг с медицинской организацией.
Если оформляете вычет за покупку медикаментов, нужен рецепт на лекарство от врача или выписка о назначении лекарства.
Чеки об оплате всех лекарств и процедур.
Если лечите ребенка — свидетельство о его рождении.

Сколько денег можно вернуть?

Максимальная сумма, которую вы сможете получить благодаря вычету, равна 13% от потраченных денег. Но у возврата есть верхний предел — он ограничен лимитом в 120 000 руб в год, то есть максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб. в год. (13% * 120 000 руб).

При этом есть отдельный перечень дорогостоящего лечения, по которому лимита вычета нет. Значит, и нет предела возврата. Перечень дорогостоящего лечения утверждает Правительство отдельным документом. Если за дорогостоящее лечение вы заплатили, к примеру, 600 000 руб, то вернуть сможете 13% от этой суммы, то есть 78 000 руб.

Но помните, что вернуть вы можете ровно ту сумму, которую заплатили в виде налога со своего дохода. Если вы не платите налог с дохода, то получить вычет вы не сможете. Даже если вы соберете все документы и отправите их в инспекцию, вам откажут в получении вычета.

Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa

Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2022 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:

пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Вычет на лечение в 2022 и 2021 году

Вычет на лечение — это уменьшение ваших доходов, облагаемых налогом на доходы, и частичный возврат вам налога, который вы заплатили в течение года. Максимальная сумма на которую можно уменьшить доход — 120 000 руб. в год. Максимальная сумма налога, которую могут вернуть, 15 600 руб. Из этого правила есть исключения. Они касаются расходов на дорогостоящее лечение. Перечень медицинских процедур, которые относят к такому типу лечения, утверждает Правительство.

Таким образом вам возвращают не деньги, которые вы потратили на лечение или покупку медикаментов, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года. Этот налог, например, удерживают на работе с вашей зарплаты. Подробней об этом ниже. Поэтому чтобы претендовать на «лечебный» вычет и возврат денег нужно как минимум:

потратить собственные деньги на лечение;
в течение года платить налог на доходы физических лиц.

Поэтому некоторые категории граждан получить эту льготу и вернуть часть средств, потраченных на лечение, не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они, как правило, не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

Кто может получить вычет за лечение

Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.

Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.

Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.

При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.

В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.

Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.

Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.

Заполнить нужно следующие строки:

001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;
030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заявление о возврате налога
Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
Оригинал справки об оплате медицинских услуг
При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

В настоящее время соцвычет на обучение можно получить, если понести расходы:

за свое обучение;
своих детей до 24 лет;
своих подопечных в возрасте до 18 лет;
братьев/сестер до 24 лет.

Согласно проекту этот список расширяется – туда добавляются супруги и родители, кроме того, повышается допустимый в целях вычета возраст обучающихся подопечных – до 24 лет.

Сейчас установлено, что учитывается лишь очное обучение – это условие упраздняется. То есть можно будет включить в вычет и оплату за заочников.

Кроме того, сейчас вычет на обучение ребенка лимитирован суммой затрат в 50 тысяч рублей в год – это ограничение тоже снимается. Но при этом вычет на обучение детей вместе с другими соцвычетами не должен будет «вылезать» за общий «потолок» в 120 тысяч в год. Сейчас в этом лимите не учитывается обучение детей и дорогостоящее лечение, а с принятием проектируемых поправок в 120 тысяч будут входит все учитываемые в соцвычетах расходы, кроме дорогостоящего лечения.

Судя по всему, впредь в вычет нельзя будет включить плату за обучение в иностранных заведениях – остается лишь условие о наличии российской лицензии.

потратить собственные деньги на лечение;
в течение года платить налог на доходы физических лиц.

Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов или по другим медицинским процедурам, а также при приобретении лечебных препаратов, необходимо собрать конкретный пакет документов. Он будет подтверждать право налогоплательщика использовать вычет по тем расходам, которые он фактически произвел.

К документам, обязательным к представлению, относятся:

Расходы на медуслуги:

договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
копия лицензии на проведение медицинских услуг;
справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «1» — медицинские услуги);

Расходы на дорогостоящее лечение:

договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
копия лицензии на проведение медицинских услуг;
справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «2» — дорогостоящее лечение);

Расходы на медицинские препараты:

рецептурный бланк установленной формы, выданный лечащим врачом;
платежные документы, на основании которых подтверждаются фактически произведенные расходы физлица при приобретении лекарственных препаратов. Это могут быть кассовые чеки, приходно-кассовые ордера медучреждения, платежные поручения при безналичной оплате и т.д.);

Расходы на страховые взносы по договору ДМС:

договор ДМС либо страховой медицинский полис;
копия лицензии страховой компании;
платежные документы, на основании которых подтверждается факт уплаты страховых взносов по договору.

В некоторых ИФНС при получении налогового вычета на лечение требуют также представить документы об оплате медицинских услуг. Однако данное требование является незаконным, поскольку факт оплаты уже подтверждается справкой об оплате, выдаваемой медицинским учреждением.

Важно! Если налогоплательщик производит оплату по любому из оснований не за себя, а за члена своей семьи, дополнительно он должен предоставить и документы, подтверждающие родство.

Социальный налоговый вычет, связанный с лечением, необходимо использовать в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы. К примеру, если оплата проходила в 2019 г., то и претендовать на вычет нужно именно за этот год. На другие периоды вычет переносить не разрешается.

Одновременно с этим срок давности по получению вычета составляет три года, то есть подавать декларации и сопутствующие документы можно за три года, предшествующие году обращения в налоговую инспекцию. Если же вычет планируется получать через работодателя, то документы можно подать только до окончания года, в котором были произведены расходы на лечение.

Срок подачи документов на налоговый вычет по лечению зависит от того, через кого планируется его получать.

Если налогоплательщик будет получать налоговый вычет через работодателя, он может подать документы в бухгалтерию сразу же после оплаты лечения. В этом случае работодатель будет уменьшать необходимую к удержанию сумму НДФЛ в соответствии с информацией, указанной в уведомлении. Этот документ предварительно нужно получить в налоговой инспекции, которая подтвердит, что действительно физлицо имеет право на получение вычета в конкретном размере.

В том случае, когда налоговый вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы нужно подать после окончания календарного года. Необходимо учесть, что в этом случае срок рассмотрения документов составляет 3 месяца, по истечении которых налоговики принимают решение о предоставлении права на вычет или об отказе в нем. При таком варианте не нужно получать уведомление, а надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Лечение – это довольно обширная категория оказываемых услуг. Сюда можно отнести и покупку лекарств, и обычный прием у врача, и проведение сложных и дорогостоящих операций. Но за все ли можно получить вычет? Законодательно выделены следующие виды трат на лечение, за которые положен возврат:

лечение зубов;
стационарное или амбулаторное лечение в медучреждении;
покупка назначенных лекарств;
расходы по покупке полиса ДМС.

Но у каждого типа трат есть свои нюансы, о которых нужно помнить. Иначе может по итогу оказаться, что деньги вернуть за что-то не получится.

Лечение зубов – пожалуй, одна из самых насущных проблем россиян. И дело тут не только в страхе перед врачом, но и в высокой стоимости оказываемых услуг. Простое лечение кариеса одного зуба может обойтись человеку в 2 000 – 10 000 рублей, а ведь таких проблемных зубов может быть несколько, не говоря о других проблемах. Поэтому часть своих затрат этого направления получится вернуть.

Важно! Если вы идете в медклинику менять здоровые зубы на искусственные или прибегаете к процедуре отбеливания, будьте готовы, что вычет за них вам не дадут, т. к. речь идет уже не о лечении, а об эстетической стоматологии, а за нее возврат не положен.

Перечень стоматологических процедур, за которые можно вернуть деньги, довольно широк. Сюда относятся:

лечение пульпитов, кариеса;
установка пломб;
физиотерапия;
протезирование и имплантация;
восстановление зубов;
диагностика и лечение, потребовавшиеся из-за появления флюса, сильной боли или по другим экстренным причинам;
хирургическое вмешательство с целью лечения опухоли, аномалии.

Сюда же относится плановое посещение стома��олога и профилактика возможных заболеваний. Обычно к врачу этого направления нужно приходить раз в полгода. Выходит, вы можете не выстаивать очередь в бесплатную поликлинику, а пойти к платному специалисту, а после – оформить возврат.

В зависимости от тяжести имеющегося недуга человеку может требоваться лечение в поликлинике или больнице. В обоих случаях он сможет вернуть вычет, правда, само учреждение должно соответствовать следующим требованиям:

наличие гос. лицензии;
расположение – на территории России;
бухгалтерия – прозрачна.

И все свои затраты нужно будет подтвердить документально. В больнице или поликлинике на каждую услугу должны составить отдельный договор. По итогу больной на руки получает справки, чеки, квитанции (без них оформить вычет не получится).

Иногда человеку приходится для лечения приобретать дорогостоящие медикаменты. Чтобы вернуть за них деньги, требуется выполнение следующих условий (помимо нюансов сбора самих подтверждающих документов):

получение рецепта на лекарства (т. е. пойти и просто купить что-то без назначения врача можно, но вычет по ним не оформишь);
платежные документы.

Сумма вычета напрямую зависит от размера затрат на лечение. Вернуть удастся 13% от чека. Но тут есть оговорки:

Вычет не может быть больше удерживаемого НДФЛ. Т. е. если за год у вас из зарплаты удержали меньше, чем 13% от стоимости лечения, то вычет будет равен уплаченному НДФЛ.
Существует максимальное ограничение вычета. Размеры его ограничиваются 13% от 120 000 руб., т. е. 15 600 руб. можно будет вернуть из чека за лечение, не больше.

Хотя из второго правила есть исключение. Лимит не устанавливается на вычет по дорогостоящим видам лечения. Их перечень также приведен в Постановлении Правительства РФ № 458. Он имеет 4 пункта, включая лечение бесплодия методом ЭКО, трансплантацию органов, реплантацию и имплантацию (в т. ч. зубов). Т. е. по ним можно получить вычет в полном размере от лечения (13% от чека, но в рамках уплаченного за год НДФЛ).

Пример № 1. Шарапов проходил лечение в платной клинике. Стоимость оказанных услуг составила 25 000 руб. За этот год он имел среднюю зарплату 15 000 руб. в месяц. Какой вычет за лечение он может оформить, если оно не относится к числу дорогостоящих? Расчет будет такой:

25 000 * 13% = 3 250 руб. – сумма положенного вычета;
15 000 * 12 * 13% = 23 400 руб. – размер уплаченного НДФЛ.

Т. к. сумма положенного вычета не превышает максимальный размер и уплаченный подоходный налог, то удастся оформить возврат в сумме 3 250 руб.

Пример № 2. Меркурьева лежала в больнице с острым панкреатитом. Платно ей была сделана некроэтомия и некоторые другие процедуры общей стоимостью 145 000 руб. На какой вычет она может рассчитывать, если средняя зарплата в месяц составляет 9 000 руб.? Т. к. лечение болезней поджелудочной железы относится к числу дорогостоящих, то максимальное ограничение не действует. Следовательно, расчет получится следующим:

145 000 * 13% = 18 850 руб. – положено к вычету;
9 000 * 12 * 13% = 14 040 руб. – уплачено НДФЛ за год.

Т. к. размер предполагаемого вычета выше уплаченного подоходного налога, то вернуть удастся только 14 040 руб.

Важно! Ограничение в размере 120 000 руб. относится не только к вычету на лечение, но и на обучение. Т. е. они суммируются. При превышении предела придется выбирать, на что оформить возврат полностью.

За свою жизнь человек может получать неограниченное число вычетов на лечение. Но может появиться другой вопрос: за какие года его можно получить? Оформление возможно только за 3 предыдущих года, но есть важные пояснения:

вычет будет соизмеряться с суммой уплаченного НДФЛ в том году, когда были затраты на лечение вне зависимости от времени обращения за ним;
перенести вычет на следующий налоговый период нельзя, неиспользованная сумма просто сгорит.

И помните, что такие же правила действуют в отношении компенсации на супругов, детей, родителей. Все эти вычеты будут суммироваться.

Пример заполнения при условии, что в 2020 году налогоплательщик оплатил своими средствами следующие виды расходов за себя:

имплантация зубов — 150 000 руб. (дорогостоящее лечение, не действует ограничение);
прочие медицинские услуги — 70 000;
лекарства — 20 000.

Размер годового дохода 900 000 руб., полученного от работодателя, с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.

Сколько можно вернуть

Вычет равен 13% от суммы, потраченной на лечение. Но есть лимит — 120 000 рублей. Это значит, что, если за год вы потратили на лечение и медикаменты больше, вычет дадут лишь с максимальной установленной суммы — 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). При этом, вычет на лечение суммируется с другими социальными вычетами.

Например, если за год вы потратили 90 тысяч рублей на обучение и 60 тысяч рублей на лечение зубов, вычет также дадут со 120 000 рублей:

13% от 90 000 рублей (за обучение) = 11 700 рублей;
120 000 рублей — 90 000 рублей = 30 000 рублей (остаток с которого можно получить вычет за медицинские услуги);
13% от 30 000 рублей = 3 900 рублей.

Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:

Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Социальный налоговый вычет за лечение, медстрахование и покупку медикаментов – способ для государства стимулировать граждан вкладывать средства в российскую медицину и работать официально. Жители страны, в свою очередь, получают от государства частичную компенсацию потраченных на лечение денег.

Рассчитывать на данную налоговую льготу могут граждане, воспользовавшиеся медицинскими услугами российских организаций, расположенных на территории РФ, имеющих лицензию и ведущих «белую» бухгалтерию.

Лекарства, при покупке которых можно получить налоговый вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный правительством РФ. То же касается дорогостоящих видов лечения – исчерпывающий список закреплен указанным постановлением правительства.

Оформить социальный вычет можно двумя путями: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае возврат налога происходит одной суммой по окончании года, в котором проводилось лечение. Во втором можно оформить получение зарплаты без удержания НДФЛ сразу после оплаты медицинских услуг.

От имущественного вычета социальный отличается тем, что его остаток (в случае наличия) не переходит на следующие годы. В максимальную сумму социального вычета – 120 000 рублей могут одновременно входить льготы как за лечение, так и за получение образования; как за самого себя, так и за ближайших родственников. При этом в случае дорогостоящего лечения налоговый вычет предоставляется в размере суммы, потраченной на медицинские услуги, без ограничений.

Топ 5 вопросов по вычету налога

Вопрос № 1. Можно ли рассчитывать на вычет за лечебные процедуры, предоставленные частной клиникой, при условии, что с той не заключали соглашение?

Ответ. Соглашение с медицинским учреждением – обязательный документ для получения льготы. Поэтому, если он отсутствует, возврата НДФЛ не будет.

Вопрос № 2. Можно ли возвратить денежные средства, потраченные на терапевтические процедуры, в неограниченном размере?

Ответ. В справке, которую выдают в медицинском учреждении, указывается категория лечения. Под кодом 1 подразумевается терапия обычная, под кодом 2 – дорогостоящая. Последнее гарантирует пациенту компенсацию без ограничений.

Вопрос № 3. Гражданин лечился в клинике другой страны. Была проведена сложная операция. Потрачено около миллиона рублей. У гражданина есть право на возврат налога, если вид терапии присутствует в правительственном перечне?

Ответ. Налоговые льготы предоставляются только за услуги в РФ. У зарубежных медучреждений отсутствует лицензия, выданная по условиям законодательства РФ. Именно это выступает основным основание для отказа в вычете, каким бы дорогим не было лечение за границей.

Вопрос № 4. В какую налоговую службу нужно подавать документы на вычет?

Ответ. Их следует предоставить за местом регистрации. Если подать документы в другую налоговую службу, последует отказ.

Вопрос № 5. При заполнении налоговой декларации были допущены ошибки, и в вычете отказано. Что нужно делать дальше?

Ответ. Ошибки в декларации нужно исправить и подать документы заново.

Вычет за дорогостоящее лечение помогает компенсировать, пускай не всю потраченную сумму, но хотя бы ее часть. Это – существенная помощь, предоставляемая государством практически всем гражданам страны.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год.

И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет.

Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

! ! ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

на себя;
на родителей;
на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).