Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

• квартира или комната;
• жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
• гараж, машино-место;
• объект незавершенного строительства;
• единый недвижимый комплекс;
• иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Льготы по транспортному налогу

Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.

В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:

• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
• Герои СССР и РФ;
• Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
• Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
• Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.

Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:

• Уменьшение налоговой ставки;
• Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Когда льгота не применяется

Начиная с 1 января 2019 года от обязательной уплаты налога избавлены и предпенсионеры — граждане, которым осталось менее 5 лет до выхода на заслуженный отдых.

Это право касается любого объекта недвижимости, будь то квартира, загородный дом, дача, гараж или мастерская, хозяйственная постройка площадью меньше 50 квадратных метров. Исключение составляют объекты недвижимости, которые используются для ведения коммерческой деятельности, а также объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.

Таким образом, если вы предоставляете в своем гараже платные услуги по ремонту автомобилей, оказываете предпринимательские услуги в своей мастерской или владеете дорогостоящим жильем, данная льгота не распространяется на вас.

Имеется и еще одно неприятное ограничение: льгота по налогу на имущество для пенсионеров применяется лишь к одному объекту имущества определенного вида. Если в вашей собственности находится несколько квартир и вы проживаете в одной из них, а прочие объекты сдаете жильцам, вы обязаны не только оформить эти отношения законодательно, но и платить имущественный налог.

Земельный налог для пенсионеров

Налог на землю для пенсионеров уплачивается гражданами, которые имеют в собственности земельный участок.

Нормы о налогообложении граждан, имеющих земельные территории, были введены ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Размер налога рассчитывается уполномоченными государственными служащими исходя из:

• Кадастровой стоимости участка.
• Ставки налога, размер которой напрямую связан с видом земельной территории, принадлежащей налогоплательщику. Так, законодатель устанавливает ставку в размере 0,3% от цены земель за участки, предназначенные для огородничества, садоводства, животноводства или сельскохозяйственной деятельности.

Требования к заявлению об оформлении льготы на земельный налог

Именно заявление, написанное владельцем земельного участка, является документом, от которого зависит, будет ли им получено налоговое послабление. К его написанию надо отнестись с особой ответственностью.

Пишется оно в произвольной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты:

• наименование отделения ФНС, а также Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, на имя которого оно пишется (обычно это руководитель подразделения ФНС);
• Ф. И. О. гражданина, подающего заявление;
• номер ИНН заинтересованного в получении льготы лица;
• паспортные данные заявителя, в том числе адрес его регистрации;
• заявление должно содержать аргументированную просьбу о предоставлении льготы на уплату налога на землю;
• фактический адрес проживания заявителя и его контактные данные;
• перечень всех документов, прилагаемых к заявлению;
• желаемый способ уведомления о результатах рассмотрения заявления;
• дата его написания;
• подпись подающего его пенсионера.

При оформлении заявления следует соблюдать определенные требования:

• оно должно содержать максимально точные, четкие и понятные формулировки, исключающие его неверное толкование;
• в его тексте должны отсутствовать фактические, орфографические и грамматические ошибки;
• не допускается наличие опечаток, описок, зачеркиваний и исправлений;
• необходимо указать полные достоверные сведения о заявителе.

Условия предоставления

Налог на имущество для пенсионеров предоставляется при соблюдении нескольких условий, в частности:

1. Объект, на который оформляется послабление находится в собственности управомоченного лица (пенсионера);
2. Объект не сдается в аренду и не используется для извлечения прибыли иным способом;
3. Недвижимость относится к одной из следующих категорий:

• Квартира;
• Комната;
• Частный дом;
• Строение, используемое для профессиональной творческой деятельности;
• Гараж;
• Машиноместо;
• Дачный домик, хозяйственная постройка или объект бытового назначения (при условии, что его площадь не превышает лимитов в 50 квадратных метров и строение располагается на землях соответствующего назначения).

Послабления на иные виды имущества

Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:

1. Земельные участки:

• На общероссийском уровне льгота на указанную категорию имущества доступна только для:
  • Инвалидов;
  • Малых коренных народов;
  • Участников ВОВ;
  • Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
• Каждый регион вправе проявлять самостоятельную инициативу при определении размеров и оснований предоставления льготы на земельные наделы;

1. Транспортный налог:

• Если в регионе проживания пенсионера действуют налоговые послабления по транспортному сбору, то реализовать правомочие возможно лишь в отношении одного объекта (автомобиля);
• Частные особенности льгот зависят от конкретного региона. Власти некоторых субъектов предоставляют пенсионерам такие привилегии, как:
  • полная отмена бремени (города федерального значения);
  • освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
  • 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);
  • Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
• Претендовать на полное освобождение от уплаты транспортного сбора могут пенсионеры:
  • Признанные героями РФ или СССР;
  • Получившие орден Славы (3 степени);
  • Ветераны ВОВ;
  • Инвалиды (1,2 группы);
  • Пострадавшие от ядерных аварий.

Освобождение пенсионеров от уплаты налога — дело не такое уж и трудное. Каждый человек сможет без проблем воплотить поставленную задачу в жизнь. Некоторые проблемы могут возникнуть при сборе документов для предоставления льготы. К счастью, современных пожилых людей избавили от бумажной волокиты. Для освобождения от имущественного налога необходимо приготовить минимум бумаг.

К документам, запрашиваемым налоговыми органами, относят:

• удостоверение личности заявителя (паспорт);
• СНИЛС (желательно);
• ИНН (при наличии);
• свидетельства о правах собственности на имущество (выписка из ЕГРП тоже годится);
• пенсионное удостоверение (или справка пенсионера);
• иные бумаги, подтверждающие льготные права человека.

Больше ничего не нужно. Только заявление от гражданина на предоставление льготы. Как правило, оно или заполняется дома заранее, или изготавливается непосредственно в налоговой службе.

В качестве заключения

Теперь нам понятно, должны ли пенсионеры платить налог на имущество и земельный налог. Уточним некоторые детали. Пенсии граждане могут получать по различным причинам: по инвалидности, по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, получение военной пенсии и т.п. Если ваша фамилия внесена в реестр пенсионного фонда и получено удостоверение – вы имеете право на льготы. На этом никак не отразится и ваша дальнейшая трудовая активность. Законодательство предусматривает в этом случае возможность перерасчета суммы пенсионного обеспечения. А вот основанием для отмены налоговых освобождений она не является.

Налог на имущество является местным. К той же категории относятся и льготы по земельному налогу для пенсионеров. При оформлении налоговых преференций имеет смысл изучить региональное и муниципальное законодательство. Административные образования часто определяют для своего населения дополнительные основания для вычетов. Эту информацию нужно искать на сайтах администраций или непосредственно в районной налоговой инспекции.

Когда и как необходимо вносить плату за налог

Начиная с 2014 года, выплата налога на имущества происходит каждые 12 месяцев, в срок до первого числа октября следующего за покупкой года. Не бойтесь забыть о выплате, так как в большинстве случаев из налоговой инспекции вам регулярно будут приходить извещения, о том, что наступило время выплаты. Накопить «долг» перед государством можно не более чем за 36 месяцев. Когда в бумагах стоит временной срок, превышающий указанное время, допускается за него плату не вносить.

Оплачивать налог можно традиционным способом, через перечисление платежа с помощью кредитный организаций, или же посредством онлайн-банкинга в личном кабинете гражданина, располагающемся на веб-странице налоговой службы нашей страны. Процедура регистрации весьма проста и подразумевает выполнение нескольких простых шагов, интуитивно понятных даже не опытным пользователям интернете.

Налог для пенсионеров на недвижимость

Реформы, связанные с пенсионной системой особенно активно продолжаются последние лет пять. При этом происходят значительные изменения не только касательно выдачи пенсии и ее формирования, н также и систем налогообложения пенсионеров. Согласитесь, само по себе звучит абсурдно, ведь пенсионеры представляют категорию населения в условиях российских реалий не обеспеченную средствами и особенными удобствами. Кроме того, они всю жизнь работали, отдавая деньги в бюджет государства.

Многие люди после наступления пенсионного возраста продолжают вести рабочую деятельность. Некоторые сферы возрастных ограничений не имеют, следовательно грамотные и опытные специалисты, способные обучаться, остаются ценнейшими кадрами и руководство выступает против их увольнения. Во многом желание продолжать профессиональную деятельность обусловлено не внутренним намерением вести полноценную жизнь в качестве личности, а необходимостью улучшить свое материальное состояние.

Поступление денег не из пенсии, невзирая на возраст получателей, требует поступления в государственный бюджет выплат. В представленном тексте мы рассмотрим обложение налогом на имущество для пожилых людей, и сопутствующие особенности подробно.

Освобождения пенсионеров от уплаты налогов – решение, окончательно принимающееся властью субъекта РФ. Опора в качестве законодательной базы идет для работников бюджетной сферы на изданные для конкретного региона постановления.

Для получения освобождения от уплаты представитель населения пенсионного возраста должен посетить налоговую инспекцию, которой принадлежит согласно месту проживания, и предоставить список необходимых бумаг.

Возврат налога при покупке жилья

Решая, должны ли пенсионеры платить налог на имущество, российские законодатели оставили за ними все прочие налоговые льготы, доступные остальным категориям граждан. В их числе – возможность возврата 13% от выплаченных налогов при покупке жилья.

Внимание! Данная льгота является разовой. Если пенсионер в течение жизни уже оформлял такой вычет по какой-либо причине (оплата лечения, приобретение недвижимости или оплата обучения), он не сможет воспользоваться им вторично. Это правило действует для всех категорий граждан РФ.

Возврат налога предоставляется, в отличие от имущественного вычета, в натуральном виде. Однако наличными он не выплачивается. Пенсионер может получить его на тот же расчетный счет, на который ему перечисляют пенсию либо открыть для этого специальный р/с. Лучше всего перед подачей заявления проконсультироваться в налоговой службе, в каком банке следует открыть счет – их список может меняться в зависимости от региона проживания пенсионера.

Субсидии пенсионерам на имущественный налог

Государство обеспечивает поддержку лиц, вышедших на пенсию. Это касается и сферы налогообложения имущества граждан.

Вне зависимости от пенсионных особенностей налоговая льгота положена всем вышеперечисленным категориям при соблюдении следующих правил:

• недвижимость должна быть зарегистрирована в ЕГРН и оформлена на лицо, имеющее право на субсидию;
• предоставлено заявление на получение льгот по выплатам или на освобождение от них;
• недвижимость должна входить в список имущества, на которое распространяется льгота;
• пользование собственностью не должно нести коммерческий характер;
• объект находится в законном владении пожилого гражданина.

Доходы, не облагающиеся налогами

Получаемые при назначении пенсии выплаты (пенсионное пособие, фиксированная часть, накопительная пенсия) не облагаются налогами. За стоимость путевок в оздоровительные санатории, находящиеся на территории страны, пенсионеры не платят подоходный налог.

Елена Смирнова

Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.

Задать мне вопрос

К числу неоплачиваемых налогов относятся медицинские услуги, предоставляемые работающим пенсионерам. Это связано с тем, что медицинское обслуживание оплачивается работодателем. Льгота предоставляется не только работающим пенсионерам, но и их ближайшим родственникам.

Также налогом не облагается оплата лечения бывшим сотрудников , которые уволились по причине наступления пенсионного возраста или приобретения статуса «инвалид».

Главная особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета

П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Теперь простыми словами опишу основные моменты:

1. Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.
2. У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
3. Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.

• Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
• Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
• Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
• У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
• Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
• Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
• Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
• Итоги

Похожие записи:

• В 2023 году в России введут продовольственные карточки
• Как правильно оформить оплату долга третьим лицом
• Работа на Крайнем Севере — что получат пенсионеры?